TYDM 違反洗錢防制法等（2026-06-12）
刑事相關（公司角色待確認）
TYDM
2026-06-12
案號：簡
本判決提及的公司
⚖️ 判決紀錄僅供參考，有判決不代表當事人有不法；是非曲直請以判決內容為準。資料來源：司法院裁判書開放資料。
裁判全文（主文及理由）
臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
115年度簡字第500號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 潘柏華
選任辯護人 鄭芃律師
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度
偵字第40814號）及移送併辦（115年度偵字第3302號），因被告
自白犯罪，本院合議庭認宜以簡易判決處刑，爰裁定由受命法官
獨任逕以簡易判決處刑如下：
主 文
潘柏華幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍年，緩刑
期間付保護管束，並應遵守如附表所示之事項及向指定之政府機
關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團
體，提供肆拾小時之義務勞務，及接受法治教育課程貳場次。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除移送併辦意旨書犯罪事實欄一第19
行「19時33分」，應更正為「19時23分」、證據部分補充「
被告潘柏華於本院準備程序時之自白（見115年度訴字第781
號卷【下稱本院卷】第130頁）」以外，其餘均引用檢察官
起訴書、移送併辦意旨書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項之幫助一般洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、第339
條第1項之幫助詐欺取財罪。
㈡公訴意旨另認：被告違反洗錢防制法第22條第3項第2款無正
當理由提供3個帳戶以上罪之低度行為，為洗錢防制法第19
條第1項後段洗錢罪之高度行為吸收，不另論罪等語。惟按
洗錢防制法第22條關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號
予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較
高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳
號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。其立法
理由乃以任何人向金融機構申請開立帳戶、向虛擬通貨平台
及交易業務之事業或第三方支付服務業申請帳號後，將上開
機構、事業完成客戶審查同意開辦之帳戶、帳號交予他人使
用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法
行為，若適用其他罪名追訴，因主觀之犯意證明不易、難以
定罪，影響人民對司法之信賴，故立法截堵是類規避現行洗
錢防制措施之脫法行為，採寬嚴並進之處罰方式。其中刑事
處罰部分，究其實質內涵，乃刑罰之前置化，亦即透過立法
裁量，明定前述規避洗錢防制措施之脫法行為，在特別情形
下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提前到行為人將帳戶、帳
號交付或提供他人使用階段，即予處罰之前置化作法。易言
之，倘若案內事證已足資論處行為人一般洗錢、詐欺取財罪
之共同正犯罪責，即無另適用上開洗錢防制法第22條第3項
前置處罰規定之必要，乃屬當然(最高法院113年度台上字第
1287號判決意旨參照)。經查，被告基於幫助詐欺、洗錢之
不確定故意而提供起訴書附表一所示之帳戶（下稱本案帳戶
）予本案詐欺集團，應無「未能證明行為人幫助犯詐欺取財
、洗錢等罪」之情形甚明。是本院既認被告成立幫助一般洗
錢罪、幫助詐欺取財罪，揆諸上揭意旨，自無再以洗錢防制
法第22條第3項第2款論罪之餘地，故公訴意旨認被告另涉犯
無正當理由提供3個以上金融帳戶罪等語，容有誤會，併予
敘明。
㈢被告以一個提供本案帳戶之行為，使詐騙集團得用以詐騙告
訴人、被害人等人之財物及洗錢，係以一行為觸犯幫助詐欺
取財、幫助一般洗錢數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55
條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣刑之減刑說明：
被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪構成要件以外之行為
，為幫助犯，衡諸其犯罪情節，爰依刑法第30條第2項規定
，按正犯之刑減輕之。
㈤量刑：
⒈爰以行為人之責任為基礎，審酌政府機關近年來為遏止犯罪
，大力宣導民眾切勿出售、出借帳戶資料，以免成為犯罪成
員之幫兇，新聞媒體亦常報導犯罪成員利用人頭帳戶作為詐
欺、恐嚇取財等犯罪工具，被告竟貿然將本案帳戶容任詐欺
成員取得並作為人頭帳戶使用，影響社會正常交易安全甚鉅
，增加被害人尋求救濟之困難，並使犯罪之追查趨於複雜，
助長詐欺風氣，所為實值非難；兼衡被告前無犯罪紀錄之素
行（見本院卷第21頁）、告訴人、被害人所受之損害程度，
及於本院準備程序時坦承犯行，並與告訴人陳科翰、廖嘉仁
、潘益利、黃惠文、陳瑞啓、蔡育倫、高偉智、吳欣𠗓、被
害人陳泰源、陳柏璟達成調解，此有本院調解筆錄在卷可參
（見本院卷第135至136頁、第195至197頁）。暨其犯罪之動
機、目的、手段、其角色分工非居於主導或核心地位等一切
情狀，量處如主文所示之刑，並分別就徒刑、罰金部分諭知
易科罰金及易服勞役之折算標準。
⒉緩刑之說明：
⑴被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院前案
紀錄表在卷可佐（見本院卷第21頁），其因一時失慮，致罹
刑章，犯後坦承犯行，已與告訴人陳科翰、廖嘉仁、潘益利
、黃惠文、陳瑞啓、蔡育倫、高偉智、吳欣𠗓、被害人陳泰
源、陳柏璟達成調解，並經告訴人潘益利、黃惠文、陳瑞啓
、蔡育倫、高偉智、吳欣𠗓、被害人陳柏璟同意給予被告改
過自新之機會（見本院卷第207頁），雖告訴人劉浩年、蔡
承祐、潘英宏、鍾懷慶、梁家緯、郭紀紘、李文豪、唐珮瑜
、方薇茜、馬建華、被害人葉容禎經本院合法通知並未到庭
而未能調解成立，然本院審酌被告雖未能與上開告訴人、被
害人等人達成調解，惟此係因上開告訴人、被害人等人經本
院合法通知未到庭調解所致，此有本院送達證書在卷可佐（
見本院卷第69頁、第73頁、第75頁、第77頁、第83頁、第85
頁、第89頁、第91頁、第93頁、第95頁、第103頁、第105頁
），是尚難憑此逕認被告無悔意或無改過遷善之可能，信被
告經此偵審程序及刑罰宣告之教訓，應知所警惕，而無再犯
之虞，故本院認對其所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑
法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩刑5年，以啟自新。
⑵復斟酌本案犯罪情節，為彌補告訴人潘益利、黃惠文、陳瑞
啓、蔡育倫、高偉智、吳欣𠗓、被害人陳柏璟所受損害，確
保調解條件之履行，爰依刑法第74條第2項第3款之規定，諭
知被告應依附表即本院調解筆錄內容向上開告訴人、被害人
等人分期支付損害賠償。此部分乃緩刑宣告附帶之條件，依
刑法第74條第4項規定，上開條件得為民事強制執行名義。
另為確保被告緩刑之宣告能收具體之成效，使被告確切明瞭
其行為對社會所造成之危害，以培養正確法治觀念，爰併依
刑法第74條第2項第5款、第8款之規定，命被告應依執行檢
察官之命令，向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社
區或其他符合公益目的之機構或團體，提供40小時之義務勞
務，及接受法治教育課程2場次，另依同法第93條第1項第2
款之規定，宣告於緩刑期間付保護管束。被告倘有違反前開
緩刑條件之情形而情節重大者，得依同法第75條之1第1項第
4款規定撤銷緩刑宣告，附此敘明。
三、沒收：
㈠供犯罪所用之物部分：
本案帳戶之提款卡，固為被告所有且供犯罪所用之物，然業
由詐欺集團取得，未經扣案，參以上開帳戶已通報為警示帳
戶，再遭被告或詐欺集團成員持以利用之可能性甚微，欠缺
刑法上之重要性，故依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒
收。
㈡犯罪所得部分：
經查，被告非實際上提領款項之人，且其尚未因提供本案帳
戶予詐欺集團成員使用而獲有報酬，業據被告於本院準備程
序時供述在卷（見本院卷第130至131頁）；復依卷內現有事
證，亦查無被告因本案有獲取任何歸屬於自己之財物或財產
上利益，自不生犯罪所得應予沒收之問題，爰不予宣告沒收
或追徵。
㈢洗錢標的部分：
按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問
屬於犯罪行為人與否，沒收之。修正後洗錢防制法第25條第
1項定有明文。然縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條
之2第2項「宣告前二條（按即刑法第38條、第38條之1）之
沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得
價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告
或酌減之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最高
法院109年度台上字第191號、111年度台上字第5314號判決
意旨參照）。經查，本案洗錢之財物未經查獲，復無證據證
明被告就上開款項具有事實上之管領處分權限，故如對其宣
告沒收上開洗錢之財物，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之
2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上
訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官陳淑蓉、洪銘彥提起公訴，陳淑蓉、盧育欣移送併
辦，檢察官甘佳加到庭執行職務。
中 華 民 國 115 年 6 月 12 日
刑事第一庭 法 官 張堯晸
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附
繕本）。
書記官 鄭羽恩
中 華 民 國 115 年 6 月 12 日
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：被告應遵守下列緩刑條件
被告應依民國115年5月20日成立之如下所示本院調解筆錄內容（見本院卷第195至197頁），向告訴人履行賠償義務。 ㈠被告願給付告訴人潘益利新臺幣（下同）5萬2,000元整。給付方式：被告願自115年6月10日起，按月於每月10日前給付1,300元整，直至全部清償完畢為止，共分40期匯入至指定 之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。 ㈡被告願給付被害人陳柏璟4萬5,000元整。給付方式：被告願自115年6月10日起，按月於每月10日前給付1,250元整，直至全部清償完畢為止，共分36期匯入至指定之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。 ㈢被告願給付告訴人黃惠文3萬5,000元整。給付方式：被告願自115年6月10日起，按月於每月10日前給付1,250元整，直至全部清償完畢為止，共分28期匯入至指定之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。 ㈣被告願給付告訴人陳瑞啓3萬5,000 元整。給付方式：被告願自115年6月10日起，按月於每月10日前給付1,250元整，直至全部清償完畢為止，共分28期匯入至指定之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。 ㈤被告願給付告訴人蔡育倫1萬5,000 元整。給付方式：被告願自115年6月10日起，按月於每月10日前給付1,250元整，直至全部清償完畢為止，共分12期匯入至指定之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。 ㈥被告願給付告訴人高偉智1萬2,500 元整。給付方式：被告願自115年6月10日起，按月於每月10日前給付1,250元整，直至全部清償完畢為止，共分10期匯入至指定之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。 ㈦被告願給付告訴人吳欣𠗓1萬元整。給付方式：被告願自115 年6月10日起，按月於每月10日前給付1,250元整，直至全部清償完畢為止，共分8期匯入至指定之帳戶。如有一期未給付，視為全部均到期。
備註：
一、依刑法第74條第4項規定，上開調解成立部分，得為民事
強制執行名義。
二、依刑法第75條之1第1項第4款規定，被告違反本院所定前
開命其所為之事項情節重大，足認原宣告之緩刑難收預期
效果，而有執行刑罰之必要者，得撤銷緩刑之宣告。
附件：臺灣桃園地方檢察署檢察官114年度偵字第40814號起訴書
、臺灣桃園地方檢察署檢察官115年度偵字第3302號移送
併辦意旨書
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第40814號
被 告 潘柏華
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、潘柏華依其智識程度與社會生活經驗，可預見將自己申辦之
銀行帳戶金融卡、密碼提供他人使用，有遭利用作為人頭帳戶
，待騙徒對不特定民眾施以詐術得逞致民眾匯入款項後，再
予提領運用之可能，竟基於縱有人使用其金融帳戶以實施詐欺
、洗錢犯罪，亦不違其本意之幫助詐欺及掩飾或隱匿犯罪所
得之犯意，於民國114年4月3日22時14分許，在桃園市○○區○○
○000號之統一超商中同門市，以交貨便之方式，將其所有如
附表一所示帳戶（下合稱本案帳戶）之金融卡，寄予真實姓
名年籍均不詳、通訊軟體LINE(下稱LINE)暱稱「曉彤」之詐
騙集團成員，另透過LINE將前揭金融卡密碼告知「曉彤」，
以此方式容任詐騙集團成員使用本案帳戶遂行詐欺、洗錢犯
罪。嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶金融卡、密碼後，即意
圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意，於附表二所示
之時間、方式，詐騙附表二所示之人，致附表二所示之人陷
於錯誤，而分別於附表二所示之時間，匯款附表二所示之金
額至附表二所示之帳戶內，前開款項旋為詐欺集團成員提領
一空，致無法追查受騙金額之去向，並以此方式製造金流斷點
，掩飾詐欺犯罪所得款項之來源、去向，而隱匿該等犯罪所得
，該集團成員因此詐取財物得逞。嗣附表二所示之人於匯款
後，驚覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、案經潘益利、陳科翰、黃惠文、劉浩年、蔡承祐、潘英宏、
廖嘉仁、陳瑞啓、鍾懷慶、梁家緯、蔡育倫、郭紀紘、李文
豪、唐珮瑜、高偉智、吳欣𠗓、方薇茜訴由桃園市政府警察
局中壢分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告潘柏華於警詢及偵訊中之供述 （1）證明被告將本案帳戶金融卡、密碼，提供予真實姓名年籍均不詳、LINE暱稱「曉彤」詐騙集團成員之事實。 （2）證明被告於提供本案帳戶金融卡、密碼前，已知悉提供銀行帳戶予他人使用，極可能被用以作為詐欺、洗錢工具之事實。 2 證人即告訴人潘益利、陳科翰、黃惠文、劉浩年、蔡承祐、潘英宏、廖嘉仁、陳瑞啓、鍾懷慶、梁家緯、蔡育倫、郭紀紘、李文豪、唐珮瑜、高偉智、吳欣𠗓、方薇茜及證人即被害人陳柏璟、陳泰源、葉容禎於警詢中之證述 證明附表二所示之人，有於附表二所示之詐騙時間，因附表二所示詐欺方式，而於附表二所示匯款時間，匯款如附表二所示金額，至附表二所示帳戶之事實。 3 本案帳戶之開戶資料、歷史交易明細 （1）證明本案帳戶為被告開立之事實。 （2）證明附表二所示之人，有於附表二所示匯款時間，匯款如附表二所示金額，至附表二所示帳戶，而前揭款項旋遭轉出之事實。 4 被告提出之對話紀錄截圖 （1）證明被告將本案帳戶金融卡、密碼，提供予真實姓名年籍均不詳、LINE暱稱「曉彤」詐騙集團成員之事實。 （2）證明被告於提供本案帳戶金融卡、密碼前，已知悉提供銀行帳戶予他人使用，極可能被用以作為詐欺、洗錢工具之事實。 5 證人即告訴人潘益利、陳科翰、黃惠文、劉浩年、蔡承祐、潘英宏、廖嘉仁、陳瑞啓、鍾懷慶、梁家緯、蔡育倫、郭紀紘、李文豪、唐珮瑜、高偉智、吳欣𠗓、方薇茜及證人即被害人陳柏璟、陳泰源、葉容禎提出之對話紀錄截圖 證明附表二所示之人，有於附表二所示之詐騙時間，因附表二所示詐欺方式，而於附表二所示匯款時間，匯款如附表二所示金額，至附表二所示帳戶之事實。 6 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 證明附表二所示之人，有於附表二所示之詐騙時間，因附表二所示詐欺方式，而於附表二所示匯款時間，匯款如附表二所示金額，至附表二所示帳戶之事實。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助洗錢及洗錢防制法第22條第1項、第3項第2
款之無正當理由交付金融帳戶及交付帳戶合計三個以上等罪
嫌。被告違反洗錢防制法第22條第1項、第3項第2款之無正
當理由交付金融帳戶及交付帳戶合計三個以上等罪之低度行
為，均為刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後
段之幫助洗錢罪之高度行為所吸收，請不另論罪。被告以單
一交付本案帳戶之行為，侵害附表二所示之人之財產法益，
同時觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪嫌，為想像競合犯，
請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪論處。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 114 年 11 月 20 日
檢 察 官 陳淑蓉
洪銘彥
本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 12 月 3 日
書 記 官 陳華成
所犯法條
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第22條
任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛
擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提
供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間
信賴關係或其他正當理由者，不在此限。
違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。
經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。
違反第 1 項規定而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑、
拘役或科或併科新臺幣 1 百萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。
二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。
三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第 4 項規定裁
處後，五年以內再犯。
前項第 1 款或第 2 款情形，應依第 2 項規定，由該管機關併
予裁處之。
違反第 1 項規定者，金融機構、提供虛擬資產服務及第三方支
付服務之事業或人員，應對其已開立之帳戶、帳號，或欲開立之
新帳戶、帳號，於一定期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部
或部分功能，或逕予關閉。
前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能或逕予關閉之期間
、範圍、程序、方式、作業程序之辦法，由法務部會同中央目的
事業主管機關定之。
警政主管機關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於
依第 2 項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助需要之個人或
家庭，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得
社會救助法所定社會救助。
附表一：
編號 金融帳戶 1 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 2 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 3 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 4 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶
附表二：
編號 被害人 是否提出告訴 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入之銀行帳戶 卷證出處 1 潘益利 是 114年3月底至同年4月6日間 假投資 114年4月6日11時2分許 5萬元 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁85、416 114年4月6日11時3分許 5萬元 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 2 陳科翰 是 114年4月6日 假交友 114年4月6日13時16分許 3,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁81 3 陳柏璟 否 114年3月底至同年4月6日間 色情應召詐財 114年4月6日18時5分許 3萬元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁93、551、552 114年4月6日18時6分許 3萬2,530元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 4 黃惠文 是 114年1月21日至同年4月7日間 假投資 114年4月7日11時1分許 5萬元 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁85 5 劉浩年 是 114年4月5日至同年月8日間 假交友 114年4月7日11時16分許 3,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁78、81、337、338 114年4月8日12時5分許 5,088元 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 6 陳泰源 否 114年4月初至同年月7日間 色情應召詐財 114年4月7日11時56分許 3,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁81 7 蔡承祐 是 114年4月6日至同年月7日間 色情應召詐財 114年4月7日12時31分許 8,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁81、241 8 潘英宏 是 114年4月7日 假交友 114年4月7日13時6分許 5,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁81 9 葉容禎 否 114年4月7日 假交友 114年4月7日16時11分許 3,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁81、207 10 廖嘉仁 是 114年4月7日 色情應召詐財 114年4月7日17時許 3,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁81、303 11 陳瑞啓 是 114年3月31日至同年4月8日間 色情應召詐財 114年4月7日19時31分許 5,088元 中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁77、81、102 114年4月8日11時24分許 5萬元 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年4月8日11時26分許 1萬8,880元 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 12 鍾懷慶 是 114年4月7日至同年月8日間 色情應召詐財 114年4月7日19時41分許 3,099元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁93、94、471、473 114年4月8日14時45分許 5,066元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年4月8日19時23分許 9,066元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 13 梁家緯 是 114年4月初至同年月8日間 假投資 114年4月8日10時34分許 3,088元 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁77、197 14 蔡育倫 是 114年2月間至同年月8日間 假投資 114年4月8日12時21分許 3萬元 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁85、441 15 郭紀紘 是 114年4月初至同年月8日間 假交友 114年4月8日19時10分許 3,088元 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁78、123 16 李文豪 是 114年4月5日至同年月8日間 假交友 114年4月8日21時42分許 3萬元 彰化商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁78 17 唐珮瑜 是 114年4月8日至同年月9日間 假中獎 114年4月9日12時50分許 7萬4,000元 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁85、386、389 114年4月9日13時許 2萬6,000元 星展商業銀行有限公司帳號000-00000000000號帳戶 18 高偉智 是 114年4月9日 假買賣 114年4月9日15時27分許 2萬元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁95、527 19 吳欣𠗓 是 114年4月9日 假買賣 114年4月9日15時56分許 1萬4,000元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁95、505 20 方薇茜 是 114年4月9日 假親友 114年4月9日16時28分許 5萬元 將來商業銀行股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶 114年度偵字第40814號頁95
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
115年度偵字第3302號
被 告 潘柏華
上列被告因因違反洗錢防制法等案件，認為應移請臺灣桃園地方
法院（114年度審訴字第164號，亭股）併案審理，茲將犯罪事實、
證據、所犯法條及併案理由分敘如下：
一、犯罪事實：潘柏華依其智識程度與社會生活經驗，可預見將
自己申辦之銀行帳戶金融卡、密碼提供他人使用，有遭利用作
為人頭帳戶，待騙徒對不特定民眾施以詐術得逞致民眾匯入
款項後，再予提領運用之可能，竟基於縱有人使用其金融帳戶
以實施詐欺、洗錢犯罪，亦不違其本意之幫助詐欺及掩飾或
隱匿犯罪所得之犯意，於民國114年4月3日22時14分許，在桃
園市○○區○○○000號之統一超商中同門市，以交貨便之方式，
將其所有中華郵政帳號000-0000000000000號帳戶(下稱本案
帳戶)之金融卡，寄予真實姓名年籍均不詳、通訊軟體LINE(
下稱LINE)暱稱「曉彤」之詐騙集團成員，另透過LINE將前
揭金融卡密碼告知「曉彤」，以此方式容任詐騙集團成員使
用本案帳戶遂行詐欺、洗錢犯罪。嗣該詐欺集團成員取得本
案帳戶金融卡、密碼後，即意圖為自己不法之所有，基於詐
欺取財之犯意，先於114年4月5日13至14時許，在交友軟體U
T上與馬建華聊天，並互加LINE及Telegram，後續Telegram
暱稱「MOMO」、「琪琪」之詐欺集團不詳之人向馬建華佯稱
：若欲繼續聊天，須依指示付費加入會員等語，致馬建華陷
於錯誤，分別於114年4月7日17時33分、同日19時33分許，
匯款新臺幣(下同)5,103元、8,103元至本案帳戶，前開款項
旋為詐欺集團成員提領一空，致無法追查受騙金額之去向，並
以此方式製造金流斷點，掩飾詐欺犯罪所得款項之來源、去向
，而隱匿該等犯罪所得，該集團成員因此詐取財物得逞。嗣
馬建華驚覺有異報警處理，始循線查悉上情。案經馬建華訴由
桃園市政府警察局中壢分局報告偵辦。
二、證據：
㈠被告潘柏華於警詢之供述。
㈡告訴人馬建華於警詢之指訴。
㈢告訴人提供與詐欺集團之對話紀錄截圖、匯款明細。
㈣內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄、臺北市政府警察局萬華
分局華江派出所受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警
示簡便格式表。
㈤本案帳戶開戶資料及交易明細。
三、所犯法條：核被告潘柏華所為，係犯刑法第30條第1項前段
、同法第339條第1項之幫助詐欺取財及同法第30條第1項前
段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告
係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段之
規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
四、併案理由：被告因提供本案帳戶而違反洗錢防制法等案件，
前經本署檢察官於114年11月20日以114年度偵字第40814號案件
(下稱前案)提起公訴，現由貴院亭股以115年度審訴字第164
號審理中，有前案起訴書、全國刑案資料查註表各1份在卷可參
。而本案被告所交付之金融帳戶與前案交付金融帳戶相同，被
告以一提供銀行帳戶之行為，致馬建華匯款至本案帳戶中，本
案與前案具有想像競合犯之裁判上一罪關係，應為該案起訴
之效力所及，自應併案審理，爰依刑事訴訟法第267條之規定
，移請併案審理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 115 年 1 月 9 日 檢 察 官 陳淑蓉 檢 察 官 盧育欣本件證明與原本無異中 華 民 國 115 年 1 月 24 日 書 記 官 庄君榮 附錄本案所犯法條全文 中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。