臺灣臺北地方法院民事　消債職權免責事件（2025-12-31）

裁判全文（主文及理由）

臺灣臺北地方法院民事裁定
114年度消債職聲免字第88號
聲  請  人  
即  債務人  許子榛（原名：許慧貞）

代  理  人  饒菲律師（法扶律師）  
相  對  人  
即  債權人  中國信託商業銀行股份有限公司


法定代理人  陳佳文  


相  對  人  
即  債權人  國泰世華商業銀行股份有限公司

法定代理人  郭明鑑  
代  理  人  王姍姍  
相  對  人  
即  債權人  第一商業銀行股份有限公司

法定代理人  邱月琴  
代  理  人  韓新梅  
相  對  人  
即  債權人  上海商業儲蓄銀行股份有限公司


法定代理人  郭進一  
代  理  人  曹𦓻峸  
相  對  人  
即  債權人  台北富邦商業銀行股份有限公司


法定代理人  郭倍廷  


相  對  人  
即  債權人  兆豐國際商業銀行股份有限公司

法定代理人  董瑞斌  
代  理  人  周培彬  
相  對  人  
即  債權人  滙豐（台灣）商業銀行股份有限公司



法定代理人  紀睿明  
相  對  人  
即  債權人  華泰商業銀行股份有限公司

法定代理人  賴昭銑  

代  理  人  王靖雯  
相  對  人  
即  債權人  遠東國際商業銀行股份有限公司


法定代理人  周添財  


相  對  人  
即  債權人  玉山商業銀行股份有限公司


法定代理人  黃男州  
代  理  人  喬湘秦  
相  對  人  
即  債權人  星展（台灣）商業銀行股份有限公司


法定代理人  伍維洪  


代  理  人  陳正欽  
相  對  人  
即  債權人  良京實業股份有限公司

法定代理人  今井貴志


相  對  人  
即  債權人  萬榮行銷股份有限公司

法定代理人  呂豫文  


相  對  人  
即  債權人  滙誠第一資產管理股份有限公司

法定代理人  莊仲沼  


相  對  人  
即  債權人  元大國際資產管理股份有限公司


法定代理人  宋耀明  
代  理  人  戴安妤  

相  對  人  
即  債權人  富邦資產管理股份有限公司


法定代理人  郭倍廷  


相  對  人  
即  債權人  第一金融資產管理股份有限公司

法定代理人  王蘭芬  
代  理  人  林雅婷  


上列當事人間聲請消債職權免責事件事件，本院判決如下：
　　主　文
債務人許子榛（原名：許慧貞）應不免責。
　　理　由
一、按法院為終止或終結清算程序之裁定確定後，除別有規定外
    ，應以裁定免除債務人之債務；法院裁定開始清算程序後，
    債務人有薪資、執行業務所得或其他固定收入，扣除自己及
    依法應受其扶養者所必要生活費用之數額後仍有餘額，而普
    通債權人之分配總額低於債務人聲請清算前2年間，可處分
    所得扣除自己及依法應受其扶養者所必要生活費用之數額者
    ，法院應為不免責之裁定。但債務人證明經普通債權人全體
    同意者，不在此限；債務人有下列各款情形之一者，法院應
    為不免責之裁定，但債務人證明經普通債權人全體同意者，
    不在此限：「一、於七年內曾依破產法或本條例規定受免責
    。二、故意隱匿、毀損應屬清算財團之財產，或為其他不利
    於債權人之處分，致債權人受有損害。三、捏造債務或承認
    不真實之債務。四、聲請清算前二年內，因消費奢侈商品或
    服務、賭博或其他投機行為，所負債務之總額逾聲請清算時
    無擔保及無優先權債務之半數，而生開始清算之原因。五、
    於清算聲請前一年內，已有清算之原因，而隱瞞其事實，使
    他人與之為交易致生損害。六、明知已有清算原因之事實，
    非基於本人之義務，而以特別利於債權人中之一人或數人為
    目的，提供擔保或消滅債務。七、隱匿、毀棄、偽造或變造
    帳簿或其他會計文件之全部或一部，致其財產之狀況不真確
    。八、故意於財產及收入狀況說明書為不實之記載，或有其
    他故意違反本條例所定義務之行為，致債權人受有損害，或
    重大延滯程序。」債務人有前條各款事由，情節輕微，法院
    審酌普通債權人全體受償情形及其他一切情狀，認為適當者
    ，得為免責之裁定，消費者債務清理條例（下稱消債條例）
    第132條、第133條、第134條及第135條分別定有明文。又消
    債條例之立法目的，在於使陷於經濟上困境之消費者，得分
    別情形依該條例所定重建型債務清理程序（更生）或清算型
    債務清理程序（清算）清理債務，藉以妥適調整其與債權人
    及其他利害關係人之權利義務關係，保障債權人之公平受償
    ，並謀求消費者經濟生活之更生機會，從而健全社會經濟發
    展；消費者依清算程序清理債務，於程序終止或終結後，為
    使其在經濟上得以復甦，以保障其生存權，除另有上述消債
    條例第133條、第134條所規定不予免責之情形外，就債務人
    未清償之債務原則上採免責主義（消債條例第1條、第132條
    立法目的參照）。
二、本院依消債條例第136條規定，通知全體債權人及債務人於
    民國114年11月13日到場陳述意見：
(一)債務人及其代理人到庭並具狀稱：債務人自開始清算程序（
    113年7月4日）後至陳報日之薪資、執行業務所得或其他固
    定收入合計為417,450元，並無依法應受其扶養者。又債務
    人聲請清算前兩年間（111年4月10日至113年4月9日）之可
    處分所得為723,460元，且無依法應受其扶養者（本院卷第2
    23至227頁）。另債務人聲請清算前二年間（111年4月10日
    至113年4月9日）之個人必要生活費用依照衛生福利部或直
    轄市政府所公告當地區每人每月最低生活費1.2倍計算後為5
    69,879元（計算式：（22,419元×9）+（22,816元×12）+（2
    3,579元×4）=569,879元）。故債務人聲請清算前二年之可
    處分所得扣除聲請清算前二年之必要支出為153,581元（計
    算式：723,460元-569,879元=153,581元），惟普通債權人
    於清算程序已受償債務人之保單解約金901,826元，核與消
    債條例第133條之要件不符。另債務人亦無消債條例第134條
    不免責事由。
(二)債權人中國信託商業銀行股份有限公司：不同意免責，債務
    人現年54歲，具還款能力，請調查債務人是否有消債條例第
    133、134條規定之不免責事由（本院卷第137頁）。
(三)債權人國泰世華商業銀行股份有限公司：不同意免責，請調
    查債務人聲請清算前兩年至今有無出國搭乘國內外航線至外
    、離島旅遊，並判斷債務人是否有消債條例第134條第4款規
    定之不免責事由適用。（本院卷第123至124頁）。
(四)債權人第一商業銀行股份有限公司、玉山商業銀行股份有限公司、星展（台灣）商業銀行股份有限公司、第一金融資產管理股份有限公司：不同意免責，請審酌並判斷有無消債條例第133條、第134條規定之不免責事由（本院卷第159、155、163、217頁）。
(五)債權人上海商業儲蓄銀行股份有限公司：不同意免責，清算
    期間債務人提供富邦、南山人壽保單解約金，供全體債權人
    分配，依債權比例，分得新臺幣（下同）28,209元，清償比
    例為5.11％。請審酌消債條例第141、第142條之規定，使債
    務人繼續清償。（本院卷第119頁）。
(六)債權人台北富邦商業銀行股份有限公司：不同意免責，債權
    人無法藉由電子閘門以獲悉債務人近年來所得及財產之變化
    ，請審查並判斷有無消債條例第133條前段、第134條第4款
    規定之不免責事由（本院卷第145至146頁）。
(七)債權人兆豐國際商業銀行股份有限公司：不同意免責，請鈞
    院審酌債務人前二年及現在之收入是否屬實、必要費用是否
    有浮報，並判斷債務人有無消債條例第133條、第134條規定
    之不免責事由（本院卷第149頁）。
(八)債權人滙豐（台灣）商業銀行股份有限公司：不同意免責，
    債務人清算終結，普通債權人分配總額為60,177元，而無其
    他清償，請調查債務人聲請清算前兩年實際收入與支出之狀
    況，以釐清其是否有消債條例第133條規定之不免責事由（
    本院卷第135頁）。
(九)債權人華泰商業銀行股份有限公司：不同意免責，債權人之
    債權金額為398,015元，債務人僅有清算分配20,355元，請
    鈞院調查債務人是否有消債條例第133、第134條規定之不免
    責事由（本院卷第133頁）。
(十)債權人遠東國際商業銀行股份有限公司：不同意免責，請鈞
    院調查債務人是否有故意自陷於無固定收入或其他虛偽、不
    實之情況，以及是否有消費奢侈商品、服務、出國旅遊或與
    自身經濟顯不相當之消費，以判斷有無符合消債條例第133
    、第134條規定之不免責事由（本院卷第141至143頁）。
(十一)債權人良京實業股份有限公司：不同意免責，債權人有2
      張富邦人壽保單解約金共計840,067元、2張南山人壽保單
      解約金共計61,759元，請調查是否曾被質借而減損價值外
      ，及債務人有無其他保單未陳報，其攸關隱匿財產情事，
      並審酌有無消債條例第134條第2、8款規定之不免責事由
      適用（本院卷第125至126頁）。
(十二)債權人滙誠第一資產管理股份有限公司：請鈞院依職權裁
      定（本院卷第221頁）。
(十三)債權人富邦資產管理股份有限公司：不同意免責，債務人
      現年54歲，尚未達勞工退休年齡，仍得以勞動賺取報酬清
      償其債務，且債權人於清算程序僅受償31,693元（本院卷
      第153頁）。
(十四)債權人萬榮行銷股份有限公司、元大國際資產管理股份有
      限公司：未具狀且未到庭陳述意見。
三、經查：
(一)債務人前向本院聲請清算，經本院以113年度消債清字第107
    號裁定自113年7月4日下午4時起開始清算程序，嗣經司法事
    務官以113年度司執消債清字第84號清算事件辦理並裁定終
    結清算程序等情，有本院112年度北司消債調字第626號卷宗
    （下稱調解卷）、113年度消債清字第107號（下稱消清卷）
    、113年度司執消債清字第84號（下稱執清卷）等卷可稽。
(二)債務人有消債條例第133條應不免責之情形：
　1.債務人於本件聲請前二年之薪資（111年4月9日至113年4月8
    日間）：債務人於聲請前二年任職於僑樂公寓大廈管理維護
    股份有限公司（下稱僑樂公司），每月薪資27,470元，惟遭
    強制執行扣薪，業據提出勞保被保險人投保資料明細、111
    年4月起至114年7月間之僑樂公司薪資明細表、合作金庫帳
    戶存摺、本院忠111司執助地字第12660號執行命令、110年
    度至111年度綜合所得稅各類所得資料清單附卷可佐（北司
    消債調卷第101頁，消清卷第317、325至335、337、377至37
    9頁，本院卷第229頁）。就債務人遭強制執行扣薪部分，因
    債務人於開始清算程序後，扣薪之執行命令即不得繼續，聲
    請人每月可清償債務之能力將提高，故法院強制執行扣薪部
    分仍應計入聲請人每月收入。＊觀諸債務人提出之111年4月
    起至114年7月間之僑樂公司薪資明細表，其聲請前二年之薪
    資為596,553元【計算式：111年4月至111年12月（實領薪資
    18,419元+預發薪資4,000元+法院扣薪1,632元）×9個月+112
    年1月至112年12月（實領薪資18,816元+預發薪資4,000元+
    法院扣薪2,309元）×12個月+113年1月至113年3月（實領薪
    資19,579元+預發薪資4,000元+法院扣薪2,619元）×3個月=5
    96,553元】。
　2.補助：債務人未陳報於聲請前二年有申請補助，本院前向臺
    北文山區公所、臺北市政府社會局、臺北市政府都市發展局
    、勞動部勞工保險局、內政部國土管理署函詢，債務人是否
    領有各類政府補助、勞保年金或勞保退休金、租金補助等津
    貼，經函覆查無債務人曾領取各項給付、津貼及補助等情，
    有臺北市文山區公所113年4月19日北市文社字第1136013367
    號函、臺北市政府社會局113年4月19日北市社助字第113307
    3536號函、臺北市政府都市發展局113年4月22日北市都企字
    第1133030575號函、勞動部勞工保險局113年4月22日保普生
    字第11313026800號函、內政部國土管理署113年4月26日國
    署住字第1130040843號函附卷可參（消清卷第129至135頁、
    141頁）。
　3.其他資產（消清卷第307至315頁）：
 (1)債務人以113年5月14日民事陳報狀補正其名下銀行帳戶之剩
    餘財產（消清卷第307頁）。經查，債務人截至113年4月8日
    於郵局存款99元、合作金庫銀行存款110元、土地銀行存款4
    47元，有中華郵政存簿封面及明細、合作金庫銀行封面及存
    簿明細、臺灣土地銀行封面及存簿明細在卷可憑（消清卷第
    319至335頁、339至347頁）。
 (2)又債務人陳報其名下有富邦人壽保險2張（保單號碼：Z0000
    00000-00、Z000000000-000，保單解約金分別為377,664元
    、429,870元）、南山人壽保險2張（保單號碼：Z000000000
    、Z000000000，保單解約金分別為20,564元、39,203元），
    業經本院112年度司執字第175116號強制執行事件扣押，有
    富邦人壽保險單及繳費單、南山人壽保險單、富邦人壽陳報
    狀、南山人壽陳報狀、本院112年度司執字第175116號執行
    命令在卷為憑（消清卷第395頁至467頁、319頁至335頁、33
    9頁至347頁、477頁至第485頁）。是債務人之保單解約金金
    額合計為867,301元（計算式：377,664元+429,870元+20,56
    4元+39,203元=867,301元）。
 (3)此外，債務人查無其他財產可供清償債務，有債務人全國財
    產稅總歸戶財產查詢清單、人壽保險商業同業公會保險業通
    報作業資訊系統資料查詢結果回覆書、臺灣集中保管結算所
    保管之有價證券資料查詢結果、稅務電子閘門財產所得調件
    明細表可稽（消清卷第381至397頁、477頁至第485頁、本院
    卷49至67頁）。
　4.必要生活費支出：債務人主張其於聲請前二年必要生活費依
    臺北市111、112、113年每人每月最低生活費之1.2倍計算等
    語（本院卷第225頁)。又聲請人居住於臺北市文山區，有其
    戶籍謄本（現戶全戶）可證（消清卷第349頁)，衡諸臺北市
    每人每月最低生活費111年度為18,682元、112年度為19,013
    元、113年度為19,649元，則聲請前二年即民國111年4月9日
    至113年4月8日間，必要生活費為547,112元【平均每月22,7
    96元，計算式：18,682×1.2倍×12個月×（比例267天/365天
    ）+19,013×1.2倍×12個月+19,649×1.2倍×12個月×（比例99
    天/366天）=547,112元】。
　5.債務人主張裁定開始清算程序後，其113年7月1日至114年7
    月31日之薪資、執行業務所得或其他固定收入合計為417,45
    0元，並無依法應受其扶養者等語，債務人每月收入以上述
    方式作相同估算，固定收入核為32,112元（計算式：417,45
    0元÷13個月=32,112元，元以下四捨五入）。從而，債務人
    裁定清算後，固定收入扣除個人必要生活費後仍有餘額，符
    合消債條例第133條前段所定「法院裁定開始清算程序後，
    債務人有薪資、執行業務所得或其他固定收入，扣除自己及
    依法應受其扶養者所必要生活費用之數額後仍有餘額」之要
    件。
　6.依上所述，債務人聲請前二年可處分所得為1,464,510元（
    計算式：薪水596,553元+存款656元+保單解約金867,301元=
    1,464,510元），扣除必要生活費547,112元後，尚餘917,39
    8元（計算式：1,464,510元-547,112元=917,398元），而本
    件普通債權人之受償總額為908,392元（執清卷二第89頁）
    ，低於前揭餘額，符合消債條例第133條後段所定「普通債
    權人之分配總額低於債務人聲請清算前二年間，可處分所得
    扣除自己及依法應受其扶養者所必要生活費用之數額者」之
    要件，且債務人裁定清算後固定收入扣除個人必要生活費後
    ，尚有餘額，如上所述。從而，債務人有消債條例第133條
    不免責事由。債務人114年9月1日民事陳報狀主張可處分所
    得僅723,460元等語(本院卷第225頁)，但漏未計算上述保單
    解約金債權，尚非可取。
(三)債務人無消債條例第134條各款規定不免責事由：
　1.按關於更生或清算之程序，除本條例別有規定外，準用民事
    訴訟法之規定，消債條例第15條定有明文，而民事訴訟法第
    277條前段規定當事人主張有利於己之事實者，就其事實有
    舉證之責任，故債權人如主張債務人有該條例第134條各款
    所定行為，自應就債務人合於上開要件之事實，舉證