臺灣士林地方法院刑事　違反洗錢防制法等（2025-09-25）

裁判全文（主文及理由）

臺灣士林地方法院刑事判決
114年度簡上字第142號
上  訴  人
即  被  告  丁英育



上列上訴人即被告因違反洗錢防制法案件，不服本院113年度審
簡字第576號113年5月21日第一審簡易判決（偵查案號：112年度
偵字第20314、22690、25951號），提起上訴，本院管轄之第二
審合議庭判決如下：
　　主　文
原判決關於刑之部分撤銷。
前項撤銷部分，丁英育處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元
，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　理　由
一、審理範圍之說明：
　　茲被告已明示僅就原審量刑部分為上訴（本院卷第90頁 ）
    ，依刑事訴訟法第348條、同法第455條之1第3項規定，本件
    上訴範圍即限於原判決之刑部分，至於犯罪事實及論罪部分
    ，均如第一審判決所記載(如附件)。
二、撤銷改判之理由：
㈠、原審對被告科刑，固非無見。惟被告事後有再與被害人乙○○
    成立和解並賠償完畢，有和解書可稽(本院卷第101頁)，原
    審未能斟酌及此，量刑稍有失當，被告上訴請求從輕量刑(
    本院卷第9至11頁)，為有理由，應由本院撤銷原審判決關於
    量刑之部分而予以改判。
㈡、爰審酌被告提供金融帳戶予他人作為受領詐欺贓款之人頭帳
    戶，助長詐欺犯罪風氣，且增加被害人尋求救濟及偵查機關
    查緝犯罪困難，應值非難，兼衡其無前案紀錄，有法院前案
    紀錄表可稽，犯後坦承犯行，並與被害人丙○○、己○○、庚○○
    調解成立、暨與被害人乙○○成立和解，其餘被害人則未到庭
    而未能成立調解，素行及態度均尚可，且兼酌被害人所受損
    害程度，暨被告自陳教育程度、職業等一切情狀，量處如主
    文第2項所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算
    標準。
　　茲本件尚有其他被害人未能與被告一一達成和解或得到賠償
    ，本院考量被害法益於法秩序上之平衡，因認不適宜對被告
    宣告緩刑，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299
條第1項前段、第373條，判決如主文。
本案經檢察官戊○○提起公訴，檢察官王芷翎到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　25　　日
　　　　　　　　　刑事第二庭審判長法　官　蔡守訓
　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　郭書綺
　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　梁志偉
以上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　　　　　　　　
本判決不得上訴。　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　羅淳柔
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　25　　日
臺灣士林地方法院刑事簡易判決
113年度審簡字第576號
公　訴　人　臺灣士林地方檢察署檢察官
被　　　告  丁英育



上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第20314號、第22690號、第25951號），經被告自白犯罪
，本院認宜以簡易判決處刑如下：
　　主　　　文
丁英育幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑
肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟
元折算壹日。
　　事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及應適用之法條，除犯罪事實部分「起
    訴書附表編號3匯款時間欄所載『112年2月14日下午6時2分』
    、匯款金額（新臺幣）所載『4萬9981元』應予刪除」，證據
    部分增列「被告丁英育於113年5月16日本院準備程序時之自
    白」、「告訴人乙○○提出之交易擷圖」、「內政部警政署反
    詐騙諮詢專線紀錄表」、「受理詐騙帳戶通報警示簡便格式
    表」、「金融機構聯防機制通報單」、「受(處)案件證明單
    」、「手機擷圖」、「被害人與詐騙集團對話紀錄擷圖」，
    論罪科刑部分補充「被告基於幫助意思，參與詐欺取財、洗
    錢犯罪構成要件以外行為，為幫助犯，經審酌全案情節後，
    依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。」、「被告
    行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修正公
    布，自112年6月16日起生效施行，修正前原規定『犯前2條之
    罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑』，修正後則規定『犯
    前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑』，較
    修正前規定嚴格，經比較新舊法結果，修正後規定未有利於
    被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用被告行為時即修
    正前洗錢防制法第16條第2項規定。被告於本案準備程序時
    已坦承犯行，應依上開規定減輕其刑，並依法遞減之。」外
    ，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人作
    為受領詐欺贓款之人頭帳戶，助長詐欺犯罪風氣，且增加告
    訴人尋求救濟及偵查機關查緝犯罪困難，應值非難，兼衡其
    無前案紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，犯
    後坦承犯行，並與告訴人丙○○、己○○、庚○○調解成立，其餘
    告訴人則未到庭而未能成立調解，素行及態度均尚可，且酌
    告訴人等所受損害程度，暨其自陳教育程度為大學肄業，未
    婚，職業為系統櫃組裝人員等一切情狀，量處如主文所示之
    刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。
三、本案依卷附資料，尚無證據證明被告因本案犯行有獲得犯罪
    所得，爰不予宣告沒收、追徵，併此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自判決書送達翌日起20日內，以書狀敘明
    理由，向本院提出上訴（應附繕本）。
本案經檢察官戊○○提起公訴，檢察官王碩志到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　5 　　月　　21　　日
　　　　　　　　　刑事第十庭　　法　官　歐家佑
以上正本證明與原本無異。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　5 　　月　　21　　日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前2項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣
500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第20314號
112年度偵字第22690號
112年度偵字第25951號
　　被　　　告　丁英育　
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、丁英育知悉申辦金融帳戶並無門檻，且金融帳戶為以帳戶申辦
    人名義容納資金之工具，任意提供他人使用，有相當可能作
    為詐騙集團用以容納不法所得，進而提領、轉匯，以之掩飾
    、隱匿不法所得之所在與去向，仍基於幫助詐欺、幫助一般
    洗錢之不確定犯意，於民國112年2月14日下午5時20分前某
    時許，將其名下富邦商業銀行帳號000-00000000000000號帳
    戶(下稱本案富邦帳戶)、中國信託商業銀行帳號000-000000
    000000號帳戶(下稱本案中信帳戶)提款卡、密碼，提供予真
    實姓名年籍不詳之詐騙集團共犯(無證據證明有未成年人)使
    用。嗣該真實姓名年籍不詳之詐騙集團共犯，竟意圖為自己
    不法所有，基於詐欺取財之犯意，向附表所示之告訴人佯稱
    網路購物設定錯誤，需依照指示操作才能解除，致附表所示
    之告訴人分別陷於錯誤，於附表所示之時間，匯款附表所示
    之金額至附表所示之受款帳戶。嗣真實姓名年籍不詳之詐騙
    集團成年共犯旋將款項提領、轉匯一空，以此方式掩飾、隱
    匿不法所得之所在與去向。
二、案經己○○、乙○○、丁○○、丙○○、辛○○、庚○○、訴由雲林縣警
    察局臺西分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丁英育於警詢、偵查中之供述 1、證明本案富邦帳戶、本案中信帳戶，全為被告於112年2月初申辦之事實。 2、證明被告雖辯稱前開兩帳戶開戶均未申辦提款卡，但前開兩帳戶款項提領均係提款卡提領，且提款卡均寄送被告居住之臺北市○○區○○路000巷00號2樓地址，本案中信帳戶提款卡且為被告本人以文字訊息掛失之事實。 2 證人即告訴人己○○於警詢中之證述 證明真實姓名年籍不詳之詐騙集團共犯，竟意圖為自己不法所有，基於詐欺取財之犯意，向附表所示之告訴人佯稱網路購物設定錯誤，需依照指示操作才能解除，致附表所示之告訴人分別陷於錯誤，於附表所示之時間，匯款附表所示之金額至附表所示之受款帳戶。嗣真實姓名年籍不詳之詐騙集團成年共犯旋將款項提領、轉匯一空，以此方式掩飾、隱匿不法所得之所在與去向之事實。 3 證人即告訴人乙○○於警詢中之證述  4 證人即告訴人丁○○於警詢中之證述  5 證人即告訴人丙○○於警詢中之證述  6 證人即告訴人辛○○於警詢中之證述  7 證人即告訴人庚○○於警詢中之證述  8 本案中信帳戶、本案富邦帳戶交易明細各1份  9 台北富邦商業銀行股份有限公司112年10月6日北富銀集作字第1120006047號函所附開戶資料、網路銀行申請資料、台北富邦商業銀行股份有限公司113年1月19日北富銀集作字第1130000303號函各1份 1、證明被告於112年2月4日申請開立本案富邦帳戶並開通網路銀行之事實。 2、證明被告於112年2月17日開通本案富邦帳戶提款卡之事實。 3、證明被告所留聯絡電話0000000000號行動門號，與其警詢中所留相同之事實。 10 中國信託商業銀行股份有限公司112年10月12日中信銀字第112224839370684號函所附開戶資料、中國信託商業銀行股份有限公司113年2月7日中信銀字第113224839134563號函所附開卡資料各1份 1、證明被告於112年2月6日申請開立本案中信帳戶並開通網路銀行之事實。 2、證明被告於112年2月10日晚間7時51分許，以中國信託銀行APP開卡之事實。 3、證明被告於112年4月2日掛失本案中信帳戶金融卡之事實。 
二、核被告丁英育所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第
    1項之幫助詐欺取財罪嫌、刑法第30條第1項前段、洗錢防制
    法第2條第2款、第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。被告以一交
    付帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪嫌及幫助洗錢罪嫌
    ，也同時侵害複數告訴人之財產法益，為想像競合，請依刑
    法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣士林地方法院
中　　華　　民　　國　　113　 年　　 3 　　月　 12　　日
　　　　　　　　　　　　 檢　 察　 官　 戊　○　○
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　　113　 年　　 3 　　月　 26　　日
　　　　　　　　　　　　 書　 記　 官　 許　恩　瑄
所犯法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
　　，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
　　權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
附表：
編號 告訴人 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 受款帳戶 1 己○○ 112年2月14日下午5時20分許 9萬9987元 本案中信帳戶 2 乙○○ 112年2月14日下午5時48分許 9989元 本案富邦帳戶 3 丁○○ 112年2月14日下午5時59分許 4萬9987元 本案富邦帳戶   112年2月14日下午6時2分許 4萬9981元  4 丙○○ 112年2月14日下午5時29分許 3萬元 本案富邦帳戶   112年2月14日下午5時58分許 1萬8018元  5 辛○○ 112年2月14日下午5時42分許 2萬9989元 本案富邦帳戶 6 庚○○ 112年2月14日下午6時25分許 9998元 本案富邦帳戶