臺灣彰化地方法院刑事簡易　洗錢防制法等（2026-03-18）

裁判全文（主文及理由）

臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
115年度金簡字第87號
公  訴  人  臺灣彰化地方檢察署檢察官 
被      告  詹尚穆


上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第14048號），被告於本院自白犯罪，本院認宜以簡易判
決處刑，爰不經通常審判程序（原案號：114年度金訴字第915號
)，逕以簡易判決處刑，並判決如下：
　　 主　 文
詹尚穆幫助犯修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，處有期
徒刑6月，併科罰金新臺幣2萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1
千元折算1日。 
　　 犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充：「被告詹尚穆於本
    院準備程序之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（
    如附件）。 
二、論罪科刑：　
　㈠被告行為後，洗錢防制法於民國112年6月14日、113年7月31
    日先後經修正公布，分別自112年6月16日、113年8月2日起
    生效施行。本件被告於偵訊時否認犯行，於本院審理時坦承
    犯行，依裁判時之同法第23條第3項規定，行為人除須於偵
    查及歷次審判中均自白外，尚須滿足自動繳交全部犯罪所得
    ，始符減刑規定，顯較行為時法、中間時法嚴苛；且行為時
    之洗錢防制法第16條第2項有關自白減刑之規定，對行為人
    較為有利，是經綜合比較之結果，應適用被告行為時即112
    年6月14日修正前洗錢防制法第14條、第16條第2項規定。 
　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
    助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法
    第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
　㈢被告以一行為同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，應依刑
    法第55條前段之規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。
　㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
    惡性及違法情節均較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規
    定，按正犯之刑，依正犯之刑減輕之。又被告於審理中自白
    犯行，應依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規
    定，減輕其刑，並依法遞減之。
　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶資料供他
    人使用，非但增加被害人尋求救濟之困難，造成社會人心不
    安，亦助長詐騙犯罪者之氣焰，使詐欺犯罪者得以順利取得
    詐欺所得之財物，危害財產財物交易安全，兼衡本件被害人
    為1人，受有損害之金額不低，迄今被告未與被害人達成調
    解或賠償損害，且被告前有提供金融帳戶提供予他人使用涉
    嫌詐欺案件，經法院判處罪刑之前科，素行難謂良好，惟念
    及被告於本院準備程序時終能坦承犯行，兼衡被告犯罪之動
    機、目的、手段、情節，以及被告於本院準備程序中自陳之
    智識程度與家庭生活狀況（見本院卷第45頁），及告訴人量
    刑意見等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易
    服勞役之折算標準。  
三、關於沒收
　㈠依本案現存卷內證據資料，查無其他證據足認被告就本案犯
    行有獲得任何報酬或不法犯罪所得，故本院自無從就犯罪所
    得部分為沒收或追徵之諭知。
　㈡被害人遭詐轉匯之款項，已由詐欺集團成員提領，非屬被告
    所有，亦非在被告實際掌控中，本院認如仍對其依洗錢防制
    法規定予以沒收，顯屬過苛，爰依刑法第38條之2第2項之規
    定，不予宣告沒收。
　㈢被告提供本案金融帳戶資料予他人作為詐欺取財、洗錢所用
    ，惟本案金融帳戶已被警方查獲並列為警示戶，無法再供交
    易使用，沒收徒增執行上之勞費，恐不符比例原則，宣告沒
    收欠缺刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不
    予宣告沒收，附此敘明。　
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第1項，逕以簡易判決
    處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上
    訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官黃智炫提起公訴，檢察官許程崴到庭執行職務。　
中　　華　　民　　國　　115 　年　　3　　月　　 18 　 日
　　　　　　　　　刑事第七庭　　法　官  陳建文
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，
向本庭提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　3　　月　　 18 　 日
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林明俊
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣
500萬元以下罰金。
　　　　　　　　　　　
附件：
臺灣彰化地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　 114年度偵字第14048號
　　被　　　告　詹尚穆　 
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、詹尚穆依其社會生活經驗，可預見若將金融帳戶之使用權限提
    供他人使用，可能幫助犯罪集團或不法份子遂行詐欺取財或
    其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱匿該集團犯
    罪所得之去向及所在，竟仍基於縱使他人利用其所提供之金融
    帳戶作為詐欺取財及洗錢之金流管道，亦不違其本意之幫助
    詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年5月12日前
    某時許，將其所申辦之將來商業銀行銀行帳號000-00000000
    000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網路銀行帳號及密碼，交
    付某真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員收受使用。嗣該詐欺
    集團成員取得上開金融帳戶之使用權限後，即與所屬集團其
    餘成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及掩飾、
    隱匿詐欺犯罪所得去向及所在之洗錢犯意聯絡，於112年3月
    下旬，在社群軟體臉書上刊登投資廣告，嗣鄭美珠瀏覽後與
    之聯繫，即佯稱：可投資獲利等語，致鄭美珠陷於錯誤，而
    依詐欺集團成員之指示，於112年5月12日10時44分許，匯款
    新臺幣230萬元至本案帳戶內，該筆款項旋由該詐欺集團成
    員轉往其他金融帳戶，藉以製造金流斷點，而掩飾或隱匿該犯
    罪所得之去向及所在。
二、案經鄭美珠訴由法務部調查局雲林縣調查站移送偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告詹尚穆於調詢及偵訊時之供述 訊據被告矢口否認有何幫助詐欺等犯行，辯稱：我沒有提供帳戶給詐騙集團。詐騙集團說申辦這個帳戶，就可以把我的資金拿回來等語。 2 證人即告訴人鄭美珠於警詢時之證述 告訴人因受詐欺而於112年5月12日10時44分許，匯款230萬元至被告本案帳戶內之事實。    3 告訴人提出之匯款紀錄、與詐欺集團成員間之對話紀錄擷圖照片 告訴人因受詐欺而於112年5月12日10時44分許，匯款230萬元至被告本案帳戶內之事實。 4 被告將來銀行帳戶客戶基本資料及交易明細各1份 1.本案帳戶為被告所申設之事實。 2.告訴人因受詐欺集團成員以前開方式詐欺，而於112年5月12日10時44分許，匯款230萬元至本案帳戶內之事實。 3.本案帳戶於112年5月12日10時44分許、45分許，又分別轉出200萬元、30萬元至華南銀行帳號末5碼06874之帳戶 5 將來商業銀行股份有限公司將(作查)字第1141700268號函文及附件 被告於112年5月8日22時27分許，透過視訊客服將本案帳戶升級為約定帳戶，並於112年5月9日9時57分許、11時41分許，又視訊客服綁定他人帳戶2組作為約定轉帳帳戶，次二日生效後可做大額約定轉帳。故本案帳戶於112年5月12日才能轉出200萬元、30萬元至華南銀行帳號末5碼06874之帳戶。 
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
    於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前
    洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行
    為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
    」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款
    所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺
    幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
    億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
    以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第
    1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」
    之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金
    之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有
    利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗
    錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告詹尚穆所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗
    錢防制法第19條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、
    第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一提供帳戶之
    行為，同時觸犯幫助洗錢及幫助詐欺取財等罪嫌，係以一行
    為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，
    從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。另被告係基於幫助之犯意而為
    上開犯行，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，按正犯之
    刑減輕之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣彰化地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　10　　月　　29　　日
　　　　　　　　　　　　　 檢 察 官　黃 智 炫
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 114　　年　　11 　　月　　4　　日
　　　　　　　　　　　　　 書 記 官　詹 曉 萍