臺灣雲林地方法院刑事　違反洗錢防制法（2026-01-30）

裁判全文（主文及理由）

臺灣雲林地方法院刑事判決
114年度金訴字第881號
公  訴  人  臺灣雲林地方檢察署檢察官
被      告  郭芳如


選任辯護人  康春田律師（法扶律師）          
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度
偵字第4965號），被告於準備程序進行中，就被訴事實為有罪之
陳述，本院裁定由進行簡式審判程序，判決如下：
　　主　文
Ａ０６幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處有期徒刑4
月，併科罰金新臺幣20,000元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易
服勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。
未扣案之犯罪所得新臺幣7,500元，沒收，於全部或一部不能沒
收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
　　犯罪事實
一、Ａ０６知悉社會上詐欺案件層出不窮，而詐欺集團為躲避追查
    ，使用人頭帳戶作為詐欺、洗錢工具更時有所聞，其已預見
    申辦金融機構帳戶使用乃個人行為，無正當理由徵求他人金
    融機構帳戶使用者，極易利用該帳戶從事詐欺犯罪，且可能
    作為洗錢使用，卻仍基於縱然提供自己之帳戶給他人作為詐
    欺取財及洗錢之工具使用，亦不違背其本意之不確定幫助詐
    欺取財及幫助洗錢犯意，於民國113年11月20日不詳時間，將
    其申辦之彰化商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本
    案帳戶）之提款卡及密碼，提供給真實姓名與年籍均不詳之
    人所組成之詐欺集團（下稱本案詐欺集團，無證據證明有未
    成年人，亦無證據證明Ａ０６知悉有3人以上）成員暱稱「godd
    ess」（下稱「goddess」）之人。嗣本案詐欺集團不詳成員
    共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯
    絡，以附表所示詐欺方式（無證據證明Ａ０６知悉係以電子通
    訊、網際網路等方式，對公眾散布而犯之），向附表所示之
    人施以詐術，致附表所示之人陷於錯誤，依指示於附表所示
    匯款時間，匯款如附表所示金額至本案帳戶內，並經本案詐
    欺集團不詳成員將本案帳戶內包含上開匯入款項轉匯而不知
    去向。Ａ０６即以上開方式幫助本案詐欺集團詐欺如附表所示
    之人，並掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得來源、去向及所在。
二、案經Ａ０２、Ａ０３、Ａ０４及Ａ０５訴由雲林縣警察局虎尾分局報告臺
    灣雲林地方檢察署檢察官偵查起訴。
　　理　由
壹、程序部分
　　本案被告Ａ０６所犯均為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上
    有期徒刑以外之罪，亦非屬高等法院管轄之第一審案件，其
    於準備程序進行中，先就被訴事實為有罪之陳述，經本院告
    知簡式審判程序之旨，並聽取當事人、辯護人之意見後，本
    院合議庭裁定依刑事訴訟法第273條之1規定，由受命法官獨
    任進行簡式審判程序，是本案之證據調查，依刑事訴訟法第
    273條之2規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第16
    1條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制，合先
    說明。
貳、實體部分
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
　㈠上開犯罪事實，業據被告於本院審理中坦承不諱（見本院卷
    第67至84頁），核與證人即告訴人即附表所示之人之證述情
    節均大致相符（見偵卷第33至35頁、第57至59頁、第81至83
    頁、第105至107頁），並有對話紀錄截圖及匯款紀錄截圖畫
    面（見偵卷第41至47頁、第65至71頁、第93至95頁、第119
    頁）、報警資料【含警察局受(處)理案件證明單、陳報單、
    受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、
    內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通
    報單】（見偵卷第25至31頁、第37至39頁、第49至55頁、第
    73至79頁、第85至91頁、第97至103頁、第109至117頁）、
    彰化銀行活期儲蓄存款存摺影本（見偵卷第61至63頁）、臺
    灣企銀帳戶基本資料、交易明細（見偵卷第130至132頁）、
    虎尾農會帳戶基本資料、交易明細（見偵卷第134至136頁）
    、虎尾鎮農會113年9月23日虎農信字第1130004685號函暨所
    附帳戶資料、存款內容查詢單、交易明細表、存款對帳單登
    記事項總覽查詢（偵卷第165至173頁）、臺灣中小企業銀行
    國內作業中心113年9月20日忠法執字第1139004150號函（偵
    卷第175頁）、臺灣中小企業銀行斗六分行114年5月19日斗
    六字第1148003477號函暨所附客戶資料照片影本（見本院卷
    第27至37頁）、開戶申請書暨約定書影本（見本院卷第39至
    47頁）、中國信託商業銀行股份有限公司114年5月15日中信
    銀字第114224839276126號函（見本院卷第49頁）、虎尾鎮
    農會114年5月15日虎農信字第1140002345號函暨所附存款對
    帳單及帳戶約定等資料（見本院卷第51至53頁）在卷可稽，
    綜上，被告上開任意性自白核與事實相符，自可採為論罪科
    刑之依據。
　㈡本案事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。　
二、論罪科刑
　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1項
    之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
    9條第1項後段之幫助洗錢罪。
　㈡被告係以一行為，分別侵害如附表所示之人之財產法益，乃
    屬一行為同時觸犯數罪名之同種想像競合犯；又被告以一行
    為觸犯上開罪名，為異種想像競合犯，應依刑法第55條規定
    ，從一重之刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項
    後段之幫助洗錢罪處斷。
　㈢刑之減輕事由
　⒈被告幫助他人犯洗錢罪部分，審酌被告參與洗錢行為之程度
    顯較正犯輕微，本院依刑法第30條第2項規定減輕其刑。
　⒉被告幫助他人犯詐欺取財罪部分，審酌被告參與詐欺取財行
    為之程度顯較正犯輕微，本院依刑法第30條第2項規定減輕
    其刑，然被告所犯幫助詐欺取財罪屬想像競合犯中之輕罪，
    就此部分想像競合輕罪得減刑部分，應於本院依刑法第57條
    量刑時一併衡酌該部分減輕其刑事由。
　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告未有其他刑事前案紀錄
    等情，有其法院前案紀錄表1份附卷可佐。被告將本案帳戶
    提供給本案詐欺集團使用，讓本案詐欺集團得以利用本案帳
    戶獲取犯罪所得，並掩飾、隱匿金流，不僅使附表所示之人
    受有財產上之損害而難以追償，也使本案詐欺集團不易遭查
    獲，侵害社會經濟秩序及妨害國家對於犯罪之追訴。參以被
    告本案犯行之動機、手段、本案詐欺集團詐欺取財、洗錢標
    的之金額、提供帳戶數量、被告本案所取得之報酬、被告本
    案之犯罪情節較本案詐欺集團輕微等節。並念及被告坦承犯
    行之犯後態度，因無法負擔賠償而未與附表所示之人達成調
    解。再考量檢察官、被告、辯護人之量刑意見，暨被告自陳
    之智識程度及經濟、家庭生活、工作、扶養子女狀況，被告
    具有低收入戶身分等一切情狀（涉及隱私部分，不予揭露，
    詳見本院卷第82至83頁），量處如主文所示之刑，依刑法第
    41條第1項前段規定，諭知易科罰金之折算標準，並考量罰
    金乃財產刑，重在剝奪受刑人之財產利益，本院所宣告之罰
    金額度尚非甚高，是本院認易服勞役之折算標準，以新臺幣
    1,000元折算1日為適當，爰依刑法第42條第3項規定諭知如
    主文。
　㈤辯護人為被告請求緩刑宣告表示：被告本案自白犯罪，請考
    量被告為低收入戶身分，目前有4位未成年子女需要照顧，
    目前工作時薪微薄，請給予緩刑之機會等語（見本院卷第83
    頁）。本院審酌被告於偵查中未坦承本案犯行，至本院審理
    中始坦認，且本案之受害人人數及受害金額均非少，被告又
    未能與附表所示之人達成調解，又本案與一般提供人頭帳戶
    案件並無顯然不同之情形，是本院考量本案情節、當事人與
    辯護人意見等一切情形，認所宣告之刑並無暫不執行為適當
    之情形，故不予宣告緩刑。
三、沒收部分
　㈠按犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上
    利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25
    條第1項定有明文。惟沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法
    上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條
    件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有
    明文，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原
    則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒
    收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論
    沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法
    院109年度台上字第2512號判決意旨參照）。查附表所示之
    人匯入本案帳戶之款項，固屬被告本案幫助洗錢之財物，然
    絕大部分款項已經本案詐欺集團不詳成員轉匯後不知去向，
    依卷內事證，無法認定被告就該些款項有所有權或事實上處
    分權，本院考量此部分款項並非在被告實際掌控中，且日後
    仍有對於實際上保有上開洗錢財物之本案詐欺集團成員或第
    三人宣告沒收之可能，如就此部分對被告宣告沒收，恐有過
    度沒收之虞，為免過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不
    予宣告沒收或追徵上開洗錢之財物。
　㈡被告供稱：本案我有取得7,500元等語（見本院卷第73頁），
    可認上開款項為被告本案犯罪所得，未扣案，亦未合法發還
    被害人，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定，宣告
    沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價
    額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段，判決如主文。
本案經檢察官Ａ０１提起公訴，檢察官羅昀渝到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　30　　日
　　　　　　　　　刑事第八庭　法　官　　廖宏偉
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切
勿逕送上級法院」。
　　　　　　　　　　　　　　　 書記官　 高士童  
中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　30　　日
附錄本案論罪之法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前2項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金。
前項之未遂犯罰之。

附表：
編號 被害人/提告否 詐騙方式 匯款時間 （民國） 匯款金額 （新臺幣） 1 Ａ０２/提告  本案詐欺集團不詳成員在社群平台FACEBOOK刊登投資訊息，Ａ０２於閱覽後加入通訊軟體LINE的投資群組，Ａ０２經投資群組鼓吹下載安裝投資APP，對方佯稱跟著投資可獲利等語，致Ａ０２陷於錯誤，而為右揭之匯款。 113年11月21日10時35分 2,862,000元 2 Ａ０３/提告 本案詐欺集團不詳成員在社群平台FACEBOOK刊登投資訊息，Ａ０３於閱覽後加入通訊軟體LINE的投資群組，Ａ０３經投資群組鼓吹下載安裝投資APP，對方佯稱跟著投資可獲利等語，致Ａ０３陷於錯誤，而為右揭之匯款。 113年11月27日12時48分 1,090,000元 3 Ａ０４/提告  本案詐欺集團不詳成員在社群平台FACEBOOK刊登投資訊息，Ａ０４於閱覽後加入通訊軟體LINE的投資群組，Ａ０４經投資群組鼓吹下載安裝投資APP，對方佯稱跟著投資可獲利等語，致Ａ０４陷於錯誤，而為右揭之匯款。 113年11月25日11時31分 3,000,000元 4 Ａ０５/提告  本案詐欺集團不詳成員在通訊軟體LINE創設投資群組，並主動將Ａ０５LINE帳號加入群組內，Ａ０５經投資群組鼓吹下載安裝投資APP，對方佯稱跟著投資可獲利等語，致Ａ０５陷於錯誤，而為右揭之匯款。 113年11月26日14時23分 450,000元    113年11月26日14時54分 379,287元