臺灣雲林地方法院刑事　違反洗錢防制法（2025-08-18）

裁判全文（主文及理由）

臺灣雲林地方法院刑事判決
114年度金訴字第153號
公  訴  人  臺灣雲林地方檢察署檢察官
被      告  詹麗親



上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度
偵字第7715號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，
經告知簡式審判程序意旨並聽取當事人意見後，本院裁定進行簡
式審判程序，判決如下：
　　主　文
詹麗親共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
　　事實及理由
一、詹麗親前因二度提供金融帳戶資料與詐欺集團使用，涉嫌幫
    助詐欺取財及幫助洗錢，業經臺灣桃園地方法院以109年度
    審易字第2432號、臺灣新北地方法院以110年度簡上字第416
    號等判決各判處罪刑確定，故而知悉金融帳戶為個人理財之
    重要工具，關係到個人財產、信用之表徵，且現今社會詐騙
    案件層出不窮，詐騙份子經常利用他人金融帳戶收取並移轉
    詐欺犯罪所得，以此掩飾隱匿該犯罪所得之來源及去向，竟
    基於縱使與詐欺集團成員共同實施詐欺取財及洗錢犯罪，亦
    不違反其本意之不確定故意，於民國111年11月28日前某時
    ，提供其以「海神國際企業社詹麗親」名義所申辦之臺灣銀
    行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）予不詳詐欺集
    團（無證據顯示詹麗親知悉或可得而知該詐欺集團成員達3
    人以上，下稱本案詐欺集團）收受款項，本案詐欺集團成員
    即以附表所示之詐騙方式訛詐徐孟義，致其陷於錯誤，於11
    1年11月28日依指示匯款新臺幣（下同）200萬元至第一層人
    頭帳戶，旋經本案詐欺集團成員層層轉匯，而將其中80萬10
    00元匯入第四層之本案帳戶，詹麗親再依指示自本案帳戶內
    提領共80萬元贓款後，轉交與本案詐欺集團成員，以此掩飾
    、隱匿詐欺所得之來源及去向。
二、前揭犯罪事實，業據被告詹麗親於本院準備程序及審理時坦
    承不諱，並有臺灣桃園地方法院109年度審易字第2432號判
    決書、臺灣新北地方法院110年度簡上字第416號判決書、泰
    達幣歷史價格查詢網頁列印資料，及如附表佐證欄所示之人
    證、書證可為補強證據，足以擔保被告所為之任意性自白與
    事實相符，其犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
　㈠新舊法比較：
　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者
    為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法
    第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至二分
    之一，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，
    而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關
    之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果
    而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕
    後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至
    減輕最低度為刑量，而比較之，此為本院統一之見解。故除
    法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處
    斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個
    案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果
    ，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務
    等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得
    以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑
    處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入
    比較適用之範圍（最高法院113年度台上字第2720號刑事判
    決意旨參照）。
　⒉被告行為後，洗錢防制法於112年6月14日修正公布，同月16
    日起生效施行；又於113年7月31日修正公布，同年8月2日起
    施行。113年7月31日修正前該法第14條規定：「有第二條各
    款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百
    萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以
    超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，新法則移列為第19
    條規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年
    以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物
    或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有
    期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之
    。」。另關於自白減刑部分，112年6月14日修正前該法第16
    條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，
    減輕其刑。」，113年7月31日修正前該法第16條第2項規定
    ：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其
    刑。」，新法則移列為第23條第3項前段規定：「犯前四條
    之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交
    全部所得財物者，減輕其刑。」。則依本案被告所涉特定犯
    罪為刑法第339條之罪，洗錢之財物或財產上利益未達1億元
    ，被告於偵查中否認、審理時自白，及被告並未自動繳交犯
    罪所得等情以觀，如依行為時法之規定，被告應依112年6月
    14日修正前洗錢防制法第16條第2項減輕其刑，則法院所得
    科刑範圍為有期徒刑1月以上、5年以下。如依中間時法、現
    行法之規定，被告並無中間時洗錢防制法第16條第2項及現
    行洗錢防制法第23條第3項前段減輕其刑之適用，則法院所
    得科刑範圍分別為有期徒刑2月以上、5年以下，及6月以上
    、5年以下。揆諸前開說明，現行法、中間時法規定之最高
    度刑與行為時法相等，現行法、中間時法之最低度刑則長於
    行為時法，均未較有利於行為人，爰依刑法第2條第1項本文
    規定，整體適用行為時洗錢防制法之規定。
　㈡核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪、修正前
    洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。被告以一行為同時
    觸犯上開二罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定
    ，從一重之一般洗錢罪處斷。又被告與本案詐騙集團成員間
    ，具有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法第28條規定，論以共
    同正犯。
　㈢刑之減輕事由：
　  被告偵查時否認犯罪，嗣於本院審判中已自白認罪，爰依11
    2年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑
    。
　㈣爰審酌本案被告提供1個金融帳戶與詐欺集團使用，造成1位
    告訴人受有200萬之損失，其中有80萬1000元係匯入本案帳
    戶而由被告提領80萬元轉交詐欺集團等全案犯罪情節；行為
    時有2次幫助詐欺取財及幫助洗錢經判刑確定之前科；犯後
    終能坦承犯行；業與告訴人徐孟義以60萬元達成調解，約定
    將來分期付款給付，有本院調解筆錄1紙在卷可稽；暨其所
    自陳之學歷、目前工作及收入、家庭狀況（因涉及個人隱私
    ，故不揭露，詳本院審判筆錄）等一切情狀，量處如主文所
    示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。
四、沒收與否之說明：
　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被
    告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，同年8
    月2日施行，已如前述。其中洗錢防制法第18條第1項有關沒
    收洗錢財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第
    1項規定，自應適用裁判時即修正後洗錢防制法第25條第1項
    之規定。又修正後洗錢防制法第25條第1項固規定「不問屬
    於犯罪行為人與否，沒收之」。然依本條立法理由第二點之
    說明：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為
    人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系
    爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現
    象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』...」，可
    知依本條宣告沒收之洗錢財物或財產上利益，宜以業經「查
    獲」即扣押者為限，方能發揮澈底阻斷金流、杜絕犯罪之規
    範目的，而具有宣告沒收之必要。再者，倘被告並非主導犯
    罪之主事者，僅一度經手、隨即轉手該沒收標的，現已非該
    沒收標的之所有權人或具有事實上處分權之人，則法院強令
    被告應就主事者之犯罪所得負責，而對被告宣告沒收追徵，
    亦有過度沒收而過苛之嫌。查告訴人受騙匯款而經轉入本案
    帳戶之80萬1000元，核屬本案洗錢標的，其中就80萬元部分
    ，業經被告提領轉交本案詐欺集團成員，並未扣案，亦非屬
    被告所有或在被告實際支配掌控中，是如對被告此部分未扣
    案之洗錢財物諭知沒收追徵，核無必要，且容有過苛之虞，
    爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收追徵。
　㈡按刑法第38條之1第5項明定：犯罪所得已實際合法發還被害
    人者，不予宣告沒收或追徵。所謂實際合法發還，是指因犯
    罪而生民事或公法請求權已經被實現、履行之情形而言，不
    以發還扣押物予原權利人為限，其他如財產犯罪，行為人已
    依和解條件履行賠償損害之情形，亦屬之。申言之，犯罪所
    得一旦已實際發還或賠償被害人者，法院自無再予宣告沒收
    或追徵之必要；倘若行為人雖與被害人達成民事賠償和解，
    惟實際上並未將民事賠償和解金額給付被害人，或犯罪所得
    高於民事賠償和解金額者，法院對於未給付之和解金額或犯
    罪所得扣除和解金額之差額部分等未實際賠償之犯罪所得，
    自仍應諭知沒收或追徵（最高法院109年度台上字第531號刑
    事判決意旨參照）。查前述匯入本案帳戶之洗錢標的中，就
    剩餘之1000元部分，被告既未主張亦已提領轉交本案詐欺集
    團成員，應認即屬由被告得自行掌握運用之犯罪所得，並未
    扣案，又被告雖與告訴人達成調解，約定將以分期付款方式
    給付60萬元與告訴人，然因被告尚未實際賠償分文，揆諸上
    開說明，仍應依刑法第38條之1第1項前段之規定，對該犯罪
    所得1000元宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行
    沒收時，追徵其價額。惟被告日後倘有依約對告訴人為全部
    或一部賠償之情形，檢察官於指揮執行本判決所諭知沒收部
    分時，自應計算後扣除之，不能重複執行，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段（僅記載程序法條），判決如主文。
本案經檢察官郭怡君提起公訴，檢察官林柏宇到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　8 　　月　　18　　日
　　　　　　　　　刑事第二庭　　法　官　劉達鴻
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。告訴
人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　
　　　　　　　　　　　　　　　　 書記官　陳姵君
中　　華　　民　　國　　114 　年　　8 　　月　　18　　日

附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下
罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
  
修正前洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
 
附表：
告訴人  詐騙方式 第一層帳戶 【匯款時間、金額(新臺幣，下同)、匯入帳戶】 第二層帳戶 【匯款時間、金額、匯入帳戶】 第三層帳戶 【匯款時間、金額、匯入帳戶】 第四層帳戶 【匯款時間、金額、匯入帳戶】 後續資金流向 【提領人、提領時間、金額】  佐證      徐孟義  本案詐欺集團成員於111年11月26日某時許，先後偽以順發3C、台新銀行客服人員等名義，透過撥打電話及通訊軟體LINE等方式，向徐孟義佯稱：因其購物訂單遭系統誤植為多筆訂單，需依指示至銀行臨櫃設定約定帳號後，再將帳戶資金轉出至指定帳號，方能鎖定帳戶避免多筆扣款云云，致徐孟義陷於錯誤，而於右欄時間，依詐欺集團成員之指示操作，匯款右欄金額至右欄第一層帳戶，旋遭層轉至其他金融帳戶。 111年11月28日10時8分許，匯款200萬元至戶名「陳柔秀」之彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱第一層帳戶）。 本案詐欺集團成員先後於111年11月28日10時12分、13分許，自上開第一層帳戶內，接續轉匯20萬元、180萬元至戶名「許惠雯」之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱第二層帳戶）。 本案詐欺集團成員於111年11月28日10時15分許，自上開第二層帳戶內，轉匯200萬元至戶名「吳月明」之將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱第三層帳戶）。 本案詐欺集團成員於111年11月28日10時21分許，自上開第三層帳戶內，轉匯80萬1000元至本案帳戶。   詹麗親於111年11月28日11時15分許，前往臺灣銀行三重分行，臨櫃提領現金75萬元，再接續於同日11時22分許，以金融卡提領現金5萬元。   ⒈告訴人徐孟義111年12月4日警詢時之指訴（偵卷第57至58頁） ⒉證人陳柔秀112年1月11日警詢時之證述（偵卷第47至51頁）【第一層帳戶申辦人】 ⒊證人許惠雯112年3月10日警詢時之證述（偵卷第35至40頁）【第二層帳戶申辦人】 ⒋證人吳月明112年4月11日警詢時之證述（偵卷第25至30頁）【第三層帳戶申辦人】 ⒌告訴人徐孟義與LINE暱稱「陳雅涵」之對話紀錄暨通聯紀錄翻拍照片共18張、自動櫃員機交易明細（偵卷第59至69頁） ⒍彰化商業銀行股份有限公司作業處111年12月27日彰作管字第113073732號函暨所附第一層帳戶客戶基本資料、存摺存款帳號資料及交易明細（偵卷第79至89頁） ⒎第二層帳戶開戶基本資料、交易明細（偵卷第91頁） ⒏第三層帳戶開戶基本資料、交易明細（偵卷第93至95頁） ⒐本案帳戶通訊中文名、地資料查詢（公司戶）、身分證列管資料查詢單、帳號異動查詢、存摺存款歷史明細批次查詢、網路銀行指定帳戶交易IP資料（偵卷第97至103頁）