臺灣桃園地方法院刑事簡易　違反洗錢防制法等（2025-10-27）

裁判全文（主文及理由）

臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第233號
公  訴  人  臺灣桃園地方檢察署檢察官
被      告  杜易書



上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第8262號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑
（原審理案號：114年度金訴字第1192號），爰裁定不經通常審
判程序，逕以簡易判決處刑如下：
　　主　文
杜易書幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　事實及理由
一、本案犯罪事實、證據，除就證據部分新增「中華郵政股份有
    限公司114年9月12日儲字第1140065128號函暨被告杜易書中
    華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶（下稱
    中華郵政帳戶）之變更帳戶申請書、身分證影本及開戶人像
    」、「桃園市八德區公所114年9月17日桃市德字第11400329
    48號函」、「中國信託商業銀行股份有限公司114年9月18日
    中信銀字第114224839461674號函暨被告中國信託商業銀行
    股份有限公司帳號000-000000000000號帳戶（下稱中國信託
    帳戶）之個人辦理各項業務申請書與身分證正反面影本」、
    「被告於本院行準備程序時之自白」，餘均引用如附件檢察
    官起訴書之記載。
二、論罪科刑：
　㈠罪名及罪數：
　⒈核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
    助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
    9條第1項後段之幫助一般洗錢罪。又本案卷內事證已足資論
    處被告一般洗錢、詐欺取財罪之幫助犯罪責，即無另適用同
    法第22條第3項第2款刑罰前置規定之餘地（最高法院113年
    度台上字第2472號判決意旨參照），是公訴意旨認被告本案
    所為，另涉犯無正當理由交付提供3個以上帳戶罪嫌，並為
    一般洗錢罪之高度行為所吸收等語，容有誤會，併此敘明。
    　
　⒉被告以一提供上開3帳戶之網路銀行帳號及密碼之幫助行為，
    使詐欺集團得以利用前開帳戶，向如附件起訴書附表所示之
    人遂行詐欺取財犯行，及渠等交付款項後，進而遂行隱匿前
    述詐欺取財犯罪所得並掩飾其來源以洗錢之犯行，為一行為
    觸犯數罪名及侵害數法益之想像競合犯，應依刑法第55條規
    定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
　㈡刑之減輕事由：
　⒈被告提供上開3帳戶之網路銀行帳號及密碼予詐欺集團使用，
    助益該詐欺集團得以隱匿前述詐欺取財犯罪所得並掩飾其來
    源以洗錢，惟並未實際參與洗錢犯行，為幫助犯，本院審酌
    被告犯罪情節較正犯輕微，依刑法第30條第2項規定，按正
    犯之刑減輕之。
　⒉按犯第19條至第22條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，
    如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，洗錢防制
    法第23條第3項前段定有明文。查被告於偵查中（見偵卷第2
    0頁）及本院行準備程序時（見本院金訴字卷第51頁）均自
    白其幫助一般洗錢之犯行，且卷內尚查無其他證據證明被告
    曾因其提供上開帳戶之行為獲取犯罪所得，堪認被告本案並
    無因犯罪而實際取得個人所得財物，故應依前揭規定減輕其
    刑，並依刑法第70條規定遞減之。
　㈢量刑：
　　爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供上開3帳戶之網路
    銀行帳號及其密碼予詐欺集團使用，使該詐欺集團得對附件
    起訴書附表所列之人遂行詐欺取財犯行，並隱匿該等詐欺取
    財犯罪所得並掩飾其來源，造成渠等受有受如起訴書附表所
    載之財產損害，並增加查緝該詐欺集團之困難，助長詐欺取
    財、洗錢犯罪之猖獗，不僅侵害個人之財產權，亦影響金融
    秩序之穩定，所為應予非難；兼衡被告於警詢及本院準備程
    序時坦承犯行之犯後態度，並考量卷附法院前案紀錄表所示
    被告有竊盜案件前科之品行（見本院金訴字卷第13至14頁）
    ，暨其於本院自述之智識程度、家庭經濟及生活狀況等一切
    情狀（見本院金訴字卷第52頁），量處如主文所示之刑，並
    諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服勞役之折算標準。
三、不予宣告沒收之說明：
　⒈按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問
    屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定
    有明文。
  ⒉觀諸洗錢防制法第25條第1項之修正立法說明：「考量澈底阻
    斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經
    查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬
    犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『
    不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』。
    由此可知，洗錢防制法第25條第1項規定，係為避免檢警查
    獲而扣得犯罪行為人所保有相關洗錢之財物或財產上利益，
    卻因不屬於犯罪行為人而無法沒收，反而要返還犯罪行為人
    之不合理情形，乃藉本次修正擴大沒收範圍，使遭查扣之洗
    錢財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，均應宣告
    沒收。因此，參酌上開立法說明可知，若洗錢之財物或財產
    上利益已經移轉予他人而未能查扣，因犯罪行為人並未保有
    相關洗錢之財物或財產上利益，無涉剝奪不法利得之情，仍
    無從宣告沒收。
  ⒊查如起訴書附表所示之告訴人匯入本案中華郵政帳戶之款項
    ，雖經轉匯而出、未據扣案，亦非屬於被告，然依上開規定
    及說明，仍屬洗錢之財物，本應諭知沒收，惟審酌被告僅係
    洗錢犯行之幫助犯，亦未查獲有不法所得，如就洗錢之財物
    對被告諭知沒收，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項
    規定，不予宣告沒收及追徵。　　
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀
    （應附繕本），上訴於本院合議庭。
本案經檢察官蕭博騰提起公訴，檢察官鄭芸到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　10　　月　　27　　日
　　　　　　　　　刑事第十庭　法　官　呂峻宇
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附
繕本）。
　　　　　　　　　　　　　　　書記官　王亭之　
中　　華　　民　　國　　114 　年　　10　　月　　27　　日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
洗錢防制法第19條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 114年度偵字第8262號
　　被　　　告　杜易書


上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、杜易書明知金融機構帳戶為個人信用之表徵，並可預見將自己
    之金融機構帳戶資料交付他人將幫助他人為財產犯罪或掩飾
    、隱匿重大犯罪所得，竟仍基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之
    不確定犯意，基於將自己金融帳戶提供予他人使用合計3個
    以上之犯意，於民國113年10月中旬某時，在位於桃園市○○
    區○○路0段000巷00弄0○0號之住處內，透過拍照之方式將自
    己所申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-0000000000000
    號帳戶(下稱甲帳戶)、華南商業銀行股份有限公司帳號000-
    000000000000號帳戶（下稱乙帳戶）、中國信託商業銀行股
    份有限公司帳號000-000000000000號帳戶(下稱丙帳戶)之網
    路銀行帳號、密碼提供予真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE
    暱稱「專員宥昕」及其所屬之詐欺集團（下稱本案詐欺集團
    ），以供本案詐欺集團做為向他人詐欺取財使用。嗣本案詐
    欺集團之成員即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗
    錢之犯意，向附表所示之人，施用如附表所示之詐術，致附
    表所示之人均陷於錯誤，而分別於附表所示之時間，將附表
    所示之款項匯入附表所示之帳戶內，款項匯入後旋遭本案詐
    欺集團之成員轉匯一空，以此方式掩飾、隱匿該犯罪所得之
    來源去向。
二、案經李威辰、蕭孟麗訴由桃園市政府警察局八德分局報告偵
    辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告杜易書於警詢及偵訊時之供述 坦承甲、乙、丙帳戶係其所申辦，並且有於113年10月中旬將甲、乙、丙帳戶之之網路銀行帳號及密碼提供予「專員宥昕」之事實。 2 證人即告訴人李威辰於警詢中之證述 證明證人即告訴人李威辰有於附表所示之時間，遭本案詐欺集團成員以附表所示之詐術詐欺，因而於附表所示之匯款時間，將附表所示之款項匯入甲帳戶內之之事實。 3 證人即告訴人蕭孟麗於警詢中之證述 證明證人即告訴人蕭孟麗有於附表所示之時間，遭本案詐欺集團成員以附表所示之詐術詐欺，因而於附表所示之匯款時間，將附表所示之款項匯入甲帳戶內之之事實。 4 證人即告訴人李威辰所提供之對話紀錄截圖1份 證明證人即告訴人李威辰有於附表所示之時間，遭本案詐欺集團成員以附表所示之詐術詐欺，因而於附表所示之匯款時間，將附表所示之款項匯入甲帳戶內之之事實。 5 證人即告訴人蕭孟麗所提供之匯款資料、對話紀錄截圖各1份 證明證人即告訴人蕭孟麗有於附表所示之時間，遭本案詐欺集團成員以附表所示之詐術詐欺，因而於附表所示之匯款時間，將附表所示之款項匯入甲帳戶內之之事實。 6 甲、乙、丙帳戶之客戶基本資料、交易明細表各1份 1、證明被告確實有申辦甲、乙、丙帳戶，並以此佐證被告有將甲、乙、丙帳戶之帳戶資料交付予「專員宥昕」之事實。 2、證明證人即告訴人李威辰、蕭孟麗有於附表所示之時間，將附表所示之款項匯入甲帳戶內，款項匯入甲帳戶後，隨即遭到匯出之事實。 
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段，而為洗錢防制法
    第19條第1項後段之幫助洗錢罪、刑法第30條第1項前段而為
    第339條第1項之幫助詐欺取財罪、洗錢防制法第22條第3項
    第2款之無正當理由交付、提供3個以上帳戶予他人使用罪等
    罪嫌。被告無正當理由交付、提供3個以上帳戶予他人使用
    之低度行為為幫助洗錢之高度行為吸收，請不另論罪。又被告以
    一個提供帳戶之行為，同時觸犯幫助洗錢、幫助詐欺取財等
    罪嫌，並同時詐騙數被害人，為想像競合犯，請依刑法第55
    條前段之規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　3 　　月　　17　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　蕭博騰
本件證明與原本無異　　
中　　華　　民　　國　 114　　年　　4 　　月　　7　　 日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　王柏涵
所犯法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
　　收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第22條
任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛
擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提
供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間
信賴關係或其他正當理由者，不在此限。
違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。
經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。
違反第 1 項規定而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑、
拘役或科或併科新臺幣 1 百萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。
二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。
三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第 4 項規定裁
　　處後，五年以內再犯。
前項第 1 款或第 2 款情形，應依第 2 項規定，由該管機關併
予裁處之。
違反第 1 項規定者，金融機構、提供虛擬資產服務及第三方支
付服務之事業或人員，應對其已開立之帳戶、帳號，或欲開立之
新帳戶、帳號，於一定期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部
或部分功能，或逕予關閉。
前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能或逕予關閉之期間
、範圍、程序、方式、作業程序之辦法，由法務部會同中央目的
事業主管機關定之。
警政主管機關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於
依第 2 項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助需要之個人或
家庭，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得
社會救助法所定社會救助。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間、方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯款帳戶 1 李威辰 詐欺集團成員於113年8月某時許，透過社群軟體臉書結識李威辰，並以通訊軟體LINE暱稱「Lily」、「歐華-線上營業員」向其佯稱:投資股票即可賺錢獲利等語，致李威辰陷於錯誤，並依對方指示操作匯款。 113年10月17日下午1時43分許 20萬元 甲帳戶 2 蕭孟麗 詐欺集團成員於113年10月1日某時許，透過社群軟體臉書結識蕭孟麗，並以通訊軟體LINE暱稱「Lily」、「歐華-線上營業員」等向其佯稱:投資股票即可賺錢獲利等語，致蕭孟麗陷於錯誤，並依對方指示操作匯款。 113年10月17日下午2時7分許 19萬元 甲帳戶