臺灣高等法院刑事　詐欺等（2025-10-29）

裁判全文（主文及理由）

臺灣高等法院刑事判決
114年度上訴字第4049號
上  訴  人  
即  被  告  柯卜元



選任辯護人  蕭仁杰律師
上  訴  人  
即  被  告  劉偉明




上列上訴人等因詐欺等案件，不服臺灣臺北地方法院112年度訴
字第779號，中華民國114年2月18日第一審判決（起訴案號：臺
灣臺北地方檢察署111年度偵字第32671號、112年度偵字第2944
號），提起上訴，本院判決如下：
　　主　文
上訴駁回。
　　事實及理由
一、按刑事訴訟法第348條第3項規定，上訴得明示僅就判決之刑
    、沒收或保安處分一部為之。本件由上訴人即被告(下稱被
    告)柯卜元、劉偉明提起上訴，被告柯卜元係就原審判決之
    事實、罪名及刑度上訴，被告劉偉明則於本院明示僅針對原
    審判決之刑度上訴，其餘部分沒有上訴而不在本院審判範圍
    （本院卷第189、283、284頁），故本院就被告柯卜元部分
    之事實、罪名及刑度予以審理，就劉偉明部分則僅就刑度部
    分予以審理。
二、本院綜合全案證據資料，本於法院採證認事及量刑裁量之職
    權，經審理結果，認第一審判決以上訴人即被告（下稱被告
    ）柯卜元、劉偉明有如其事實欄所載之犯行，依想像競合犯
    關係，論處其等均犯三人以上共同詐欺取財罪刑(尚犯一般
    洗錢罪)。原判決就採證、認事、用法及量刑，已詳為敘明
    其所憑之證據及認定之理由，被告劉偉明明示僅對於刑度部
    分提起上訴，核原判決所為論斷說明，俱有卷內證據資料可
    資覆按，並無足以影響其判決結果之違法或不當情形存在，
    且原判決所處之刑度，與罪刑相當原則及比例原則無悖，爰
    予維持，並引用第一審判決書所記載之事實、證據及理由（
    如附件）。
三、被告柯卜元上訴意旨略以：其係單純於網路上合法販賣虛擬
    貨幣，而將其中信帳戶作為買家匯入買賣價金之用，並無提
    供其中信帳戶給詐欺集團作為犯罪工具使用，其主觀上並無
    詐欺取財或洗錢之故意，原判決逕認其有本件犯行，其採證
    認事違反證據法則、論理法則及經驗法則等語。
四、被告劉偉明上訴意旨略以：其已坦承犯行，並與告訴人陳芝
    華達成和解，其患有憂鬱、妄想、失眠症，並多次捐款至宮
    廟及慈善團體，此次因一時失慮而為本件犯行，有情堪憫恕
    之情，原審未依刑法第59條規定酌減其刑，有適用法則不當
    之違法；又原審僅因其扣案手機內之通訊軟體對話截圖，認
    其在詐欺集團中具有相當層級，對其量刑遠較其他共犯為重
    ，亦違反罪刑相當原則等語。　　
五、上訴駁回之理由
　㈠被告柯卜元部分
　⒈原判決依憑被告柯卜元於原審審理中之自白、同案被告江致
    宏、劉偉明於原審審理中之供述、證人即告訴人於警詢中之
    證述，以及告訴人之網路銀行轉帳交易明細擷圖、匯款單、
    被告柯卜元中信帳戶、江致宏中信帳戶、劉偉明國泰帳戶、
    王宇豪臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶、王納柔玉山
    商業銀行帳號000-0000000000000000號帳戶、溫雪暳中國信
    託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶、張啟文國泰世華
    商業銀行帳號000-00000000000號帳戶之歷史交易明細、民
    國111年1月14日自動櫃員機監視器錄影畫面翻拍照片、111 
    年1月27日自動櫃員機監視器及現場監視器錄影畫面翻拍照片
    、劉偉明手機之對話紀錄擷圖及翻拍照片60張、數位證物勘
    察報告、原審113年4月9日勘驗筆錄等證據資料，經彼此印
    證勾稽、互為補強而綜合判斷，足認事證明確，被告柯卜元
    本件犯行堪以認定。核原判決所為採證、認事用法，並無違
    法或不當可言。
　⒉按刑法上之故意，分為直接故意（確定故意）與間接故意（
    不確定故意），行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使
    其發生者，為直接故意；行為人對於構成犯罪事實，預見其
    發生而其發生並不違背其本意者，為間接故意。次按行為人
    究竟有無預見而容任其結果發生之不確定故意，係潛藏個人
    意識之內在心理狀態，通常較難取得外部直接證據證明其內
    心之意思活動，是以法院在欠缺直接證據之情況下，尚非不
    得從行為人之外在表徵及其行為時客觀情況，綜合各種間接
    或情況證據，本諸社會常情及人性觀點，依據經驗法則及論
    理法則予以審酌論斷。
　⒊所謂虛擬貨幣，係基於密碼學、區塊鏈等原理，透過網路創
    造出去中心化之交易貨幣系統，使人們能以實體上不存在之
    貨幣為標的，透過網路兌換所、交易所或私人錢包等管道進
    行交易，進而以貨幣價值之漲跌獲利，乃係一種新興之金融
    科技及交易模式。而虛擬貨幣因屬去中心化且高度加密之交
    易型態，致其金流隱密而不易追查，加諸我國對虛擬貨幣之
    金融管制尚未健全，使虛擬貨幣交易極易成為不法份子用以
    隱匿贓款之工具。近年來因應虛擬貨幣之交易活絡，私人間
    進行虛擬貨幣買賣以套利之營業模式亦應運而生，此即俗稱
    之「個人幣商」或「場外交易（C2C交易）」之型態，惟因
    此等交易方式與傳統交易形式有別，且容易因具有合法之交
    易外觀而使不法集團可輕易卸責或規避追查，不法分子亦因
    應時代變化，將詐欺、洗錢之犯罪模式以場外交易之方式加
    以包裝、掩匿。是以，於判別私人間之虛擬貨幣交易是否屬
    合法交易時，應綜合虛擬貨幣交易之整體過程、交易手法及
    虛擬貨幣之流向等因素，據以判定該等交易究係屬合法之C2
    C交易，抑或為詐騙集團用以掩匿自身犯行所為之非法或虛
    假交易。
　⒋被告柯卜元於本院審理中辯稱：我在網路上看有沒有工作可
    以賺錢，就看到虛擬貨幣買賣的工作，因為其過去有買賣虛
    擬貨幣的經驗，就開始從事這個工作，都是買賣泰達幣；我
    是在通訊軟體飛機群組上找買家、賣家進行場外交易，買家
    先匯錢給我，我再去找賣家買幣，再請賣家將幣轉到買家的
    錢包地址，匯率是賣家報給我的匯率，我提高一點再報給買
    家；買家、賣家的真實姓名和身分我都不知道，我沒有核對
    他們的身分，每次買賣的時間、匯率、金額我都不記得，也
    沒有記錄下來等語(本院卷第190、191、297、298頁)。
　⒌由於虛擬貨幣的價格波動大，具有高度不穩定性，且發行門
    檻低，交易自由度高，易遭不法人士利用於詐欺、洗錢、資
    恐、逃稅等犯罪，故虛擬貨幣買賣首重合法性與安全性之考
    量。因此，進行虛擬貨幣交易時，應注意交易對象之信譽及
    交易過程之安全性，以避免涉及詐騙及資金損失，故一般會
    以KYC(Know Your Customer)之方式進行身分驗證。被告柯
    卜元為智識程度正常之成年人，且自承有買賣虛擬貨幣之經
    驗，對上情當無不知之理，然卻僅在通訊軟體群組中尋找買
    家、賣家，且未要求對方提供身分證件以核對身分，顯有悖
    於虛擬貨幣之交易習慣。
　⒍於私人間之虛擬貨幣交易型態，供應者（或稱個人幣商）多
    係於網路上先以較低價格購入虛擬貨幣，再於網路上隨機尋
    求買主，以較高之價格售出虛擬貨幣以賺取利差，是於資本
    較少之個人幣商，其虛擬貨幣之交易型態近似於短線套利之
    交易，而較傾向選擇價值變動較高之虛擬貨幣(如比特幣等
    ）以謀取較佳之獲利空間。然本件交易之泰達幣，係屬價值
    綁定特定法定貨幣之穩定幣，其市場波動甚微，通常幾不具
    短期套利之空間。且依被告柯卜元所述，其係於買家匯款後
    ，再向賣家購入泰達幣等情，在短暫之數分鐘至數小時內，
    泰達幣並無足夠之波動價差可支持個人幣商之營業模式，核
    與賺取匯差為營利目的之情有違。再依其所述，匯率是賣家
    報給其，其提高一點再報給買家等情，則其報給買家之匯率
    顯已高於交易當時之市場行情，在此情形下殊難想像有買家
    會願意與其進行交易。況依其所述之交易模式，係買家匯款
    給其後，其再向賣家買幣，且係賣家報匯率給其後，其再報
    匯率給買家等情，則在賣家尚未報匯率給其前，其既尚未報
    匯率給買家，買家自無從確定交易金額，更無從想像買家會
    在尚未確定匯率前先行匯款，此等交易模式核與經驗法則、
    論理法則有違。
　⒎依照虛擬貨幣交易流程，交易商應先向賣家購買虛擬貨幣後
    ，再將虛擬貨幣出售給買家，故資金應先從交易商流向賣家
    ，再從買家流向交易商。然觀諸被告柯卜元中信帳戶之資金
    流向，資金先從其他帳戶匯到上開帳戶，再由其自上開帳戶
    提領現金，顯與虛擬貨幣交易商應先買後賣之交易模式不同
    。況倘被告柯卜元確有交易虛擬貨幣之真意，匯入其帳戶之
    金額(買家支付給其之款項)應當高於其帳戶匯出之金額(其
    支付給賣家之款項)，始可賺取利潤，然觀諸上開帳戶之交
    易明細，匯入上開帳戶之金額與其提領之金額大致相符，核
    與虛擬貨幣交易之資金進出情形有異。又倘被告柯卜元確為
    經營買賣虛擬貨幣者，其為賺取匯差，定將仔細比價或逢低
    買進大量虛擬貨幣，以降低成本及分散風險，理當對於其與
    上游賣家及下游買家間之交易項目、金額、獲利等加以記錄
    ，始能清楚計算交易虛擬貨幣之成本及利潤，況單次交易金
    額高達數十萬元，金額非少，衡情應當有對帳、結算之書面
    資料或交易憑據，惟其卻始終無法提出具體記載交易項目、
    金額、匯率、虧損或獲利之帳冊或對帳紀錄，則其是否確為
    賺取匯差之營利目的而為虛擬貨幣交易，實非無疑，益徵其
    並無實際買賣虛擬貨幣以牟利之真意，僅係以虛擬貨幣交易
    為由進行洗錢之實之障眼法，所著重者毋寧是現金款項交付
    本身，核與一般詐欺集團之車手工作相仿。
　⒏詐欺集團欲向被害人詐取之財物，即為被害人所匯出之款項
    ，而詐欺集團於遂行詐欺犯行之過程中，雖因欲隱匿成員真
    實身分、確保組織存續，而有多人分工、層層轉交款項之需
    求，然最終且唯一目的，仍係在「確保詐欺集團最終能取得
    財物及躲避檢警追緝」，是詐欺集團首重者係車手在詐欺集
    團控制之下，會依指示取款並繳回款項，換言之，詐欺集團
    必然係在確保「車手能依指示轉帳或提領款項」、「車手會
    配合將詐得款項繳回詐欺集團」之情形下，始會將費盡心思
    所詐得之款項指定特定車手進行轉帳或提領款項。如使用詐
    欺集團以外、對騙術毫無所知之第三人進行轉帳或提領款項
    ，該人本有隨時變卦之可能（如突然拒絕交易、終止交易）
    ，詐欺集團不只可能無從取回詐得款項，更會因無法預估該
    車手「是否」或「何時」會因發現交易有異常、涉及不法犯
    行而逕行報警以證清白，甚至私起盜心而侵占鉅額款項，而
    顯著提高犯行遭查緝或失敗之風險，是如何確保此部分之犯
    行能順利遂行，乃詐欺集團至為重要之事。本件詐欺集團成
    員詐騙告訴人後，告訴人先匯款至第一層帳戶，經詐欺集團
    成員匯入第二層帳戶後，再匯入被告柯卜元中信帳戶，並經
    被告柯卜元提領出來，可見詐欺集團與被告柯卜元間存有相
    當信賴關係，否則顯然無法合理說明在詐欺集團猖獗、虛擬
    貨幣圈交易者眾多之今日，為何詐欺集團獨獨選擇被告柯卜
    元所使用之帳戶作為詐欺贓款匯款之用，並指示其提領詐騙
    款項。若非被告柯卜元確實為詐欺集團成員，且詐欺集團能
    明確指示、信賴其會配合提領詐騙款項後交回，實難想像詐
    欺集團有何甘冒損失詐得款項、身分遭暴露之風險，將詐欺
    贓款委由其提領之理。是被告柯卜元應係受詐欺集團成員指
    示而提領款項，並預見此等行為可能係參與詐欺集團之詐欺
    取財犯行，且會製造金流之斷點後，仍同意從事提領詐騙款
    項之工作，以完成詐欺集團之詐欺取財及洗錢犯行，堪認其
    主觀上確有詐欺取財及洗錢之不確定故意。
　⒐證人即同案被告劉偉明於本院審理中證稱：我從事本件虛擬
    貨幣買賣，是有一個主要接洽人提供買家，並叫我把錢拿給
    買家，我不知道該人是誰，也沒有核對買家身分，我不認識
    柯卜元，我認識江致宏，但不知道他有參與本案等語(本院
    卷第285至287頁)，固無從證明被告柯卜元與同案被告劉偉
    明、江致宏於本件詐欺取財及洗錢犯行中有直接聯繫或接觸
    。然其等基於詐欺取財及洗錢之不確定故意，利用詐欺集團
    其他成員之各自行為，遂行詐欺取財及洗錢之犯罪結果，縱
    其等就詐欺集團之犯罪行為並未始終參與，或非全然確知其
    他成員參與分工細節，然其等既參與收取款項、提領款項之
    分工，對於個別從事犯罪行為之一部有所認識，且以共同犯
    罪之意思為之，即應就詐欺取財及洗錢之各階段行為全部負
    責。況被告柯卜元於原審審理中曾坦承犯行，且當時其辯護
    人亦為相同陳述(原審卷一第403頁)，足見其自白犯罪應係
    出於任意性，堪以採信。是被告柯卜元嗣後上訴意旨否認犯
    罪，要無可採。
　㈡被告劉偉明部分
　⒈原審未依刑法第59條規定減刑並無違法
　⑴刑法第59條規定犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑，其
    所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑應審酌之一切
    情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就
    犯罪之一切情狀，予以全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之
    事由（即有無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般人
    同情，以及宣告法定低度刑，是否猶嫌過重等等），以為判
    斷。
　⑵被告劉偉明因貪圖不法利益而為本件犯行，惡性非輕，且告
    訴人遭詐欺金額新臺幣(下同)40萬元，數額非少，又其在詐
    欺集團中負責收取贓款之工作，並與詐欺集團成員討論如何
    製作假對話紀錄協助詐欺集團成員脫罪、向他人收取人頭帳
    戶之對價及帳戶驗證方式、確認人頭帳戶提供者能否配合控
    管、請詐欺集團成員聯繫人頭帳戶提供者綁約定轉帳及教導
    人頭帳戶提供者如何飾詞脫罪等情，足見其在詐欺集團中具
    有相當層級，助長詐欺犯罪之風氣，對於社會治安及金融秩
    序危害甚大，犯罪情節非輕，是依其犯罪情狀，並無特殊之
    原因與環境，在客觀上尚不足以引起一般人同情，亦無宣告
    法定最低刑度仍嫌過重之情形，自無從依刑法第59條規定酌
    減其刑。被告劉偉明上訴意旨指摘原審未依刑法第59條規定
    減刑為違法一情，自非可採。
　⒉原審量刑並無不當
　⑴刑罰係以行為人之責任為基礎，而刑事責任復具有個別性，
    因此法律授權事實審法院依犯罪行為人個別具體犯罪情節，
    審酌其不法內涵與責任嚴重程度，並衡量正義報應、預防犯
    罪與協助受刑人復歸社會等多元刑罰目的之實現，而為適當
    之裁量，此乃審判核心事項。故法院在法定刑度範圍內裁量
    之宣告刑，倘其量刑已符合刑罰規範體系及目的，並未逾越
    外部性界限及內部性界限，復未違反比例原則、平等原則、
    罪刑相當原則及重複評價禁止原則者，其裁量權之行使即屬
    適法妥當，而不能任意指摘為不當，此即「裁量濫用原則」
    。故第一審判決之科刑事項，除有具體理由認有認定或裁量
    之不當，或有於第一審言詞辯論終結後足以影響科刑之情狀
    未及審酌之情形外，第二審法院宜予以維持。
　⑵原判決就被告劉偉明所犯之罪之量刑，業予說明理由如附件
    ，顯已以行為人之責任為基礎，並就刑法第57條各款所列情
    狀（犯罪動機、目的、犯罪手段、犯罪所生損害、犯後態度
    、品行、生活狀況、智識程度等一切情狀），予以詳加審酌
    及說明，核未逾越法律規定之外部性及內部性界限，亦無違
    反比例原則、平等原則、罪刑相當原則及重複評價禁止原則
    。被告劉偉明上訴意旨所指坦承犯行、與告訴人和解等情，
    核屬犯後態度之範疇，業經原審予以審酌及綜合評價，且原
    審並無誤認、遺漏、錯誤評價重要量刑事實或科刑顯失公平
    之情，難認有濫用裁量權之情形。其上訴意旨所指罹患身心
    疾病一情，係於案發後之112年7月31日所診斷之疾病，有診
    斷證明書可參(本院卷第153頁)，難認與本件犯行有關，更
    無從認定其行為時之事理辨別能力或判斷決策能力有受到身
    心疾病之影響而得以減輕可責性之情形。其上訴意旨所指多
    次捐款一情，係於112、113年間所為，且金額總計未逾1萬
    元，有捐款收據可查(本院卷第161至167頁)，足見係屬零星
    、偶一為之之捐款行為，難認有長期、固定、大量捐款給慈
    善團體之情，自不能憑此逕為有利之量刑認定。又共犯柯卜
    元、江致宏本件犯行各提款1次，金額分別為32萬元、24萬
    元，然被告劉偉明本件犯行則提款2次，金額共計83萬元，
    足見其參與程度較共犯柯卜元、江致宏為深，原審因而對其
    量處較重之刑度，尚未悖於比例原則及罪刑相當原則。　　
　⑶本院綜合考量應報、一般預防、特別預防、關係修復、社會
    復歸等多元量刑目的，先由行為責任原則為出發點，以犯罪
    情狀事由確認責任刑範圍，經總體評估被告劉偉明之犯罪動
    機、目的、犯罪手段、犯罪所生損害、與被害人之關係、違
    反義務之程度等事由後，認其責任刑範圍屬於法定刑範圍內
    之中度偏低區間。次從回顧過去的觀點回溯犯罪動機的中、
    遠程形成背景，以行為人情狀事由調整責任刑，經總體評估
    其品行、生活狀況、智識程度等事由後，認其責任刑不應予
    以削減。最後再從展望未來的觀點探究關係修復、社會復歸
    ，以其他一般情狀事由調整責任刑，經總體評估其犯後態度
    、社會復歸可能性、修復式司法、刑罰替代可能性等事由後
    ，認其責任刑應下修至法定刑範圍內之低度區間。原審所量
    處之刑度屬