TPDM　洗錢防制法等（2026-06-09）

裁判全文（主文及理由）

臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
114年度審簡字第2282號
公  訴  人  臺灣臺北地方檢察署檢察官
被      告  張維惟


上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第621
1號）及移送併辦（臺灣高雄地方檢察署114年度偵字第20299號
），被告自白犯罪（114年度審訴字第1983號），本院認為宜以
簡易判決處刑，不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
　　主　　文
Ａ１５幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣
壹仟元折算壹日。
　　犯罪事實
Ａ１５明知國內社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子為掩飾其不
法行徑，隱匿其不法所得，避免執法人員之追究及處罰，常收購
或以其他方式取得並使用他人帳戶，進行存提款或轉帳等行為，
在客觀上可以預見一般取得他人帳戶使用之行徑，常與財產犯罪
所需有密切關聯，竟基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意
，於民國113年6月1日上午，以通訊軟體LINE（下稱LINE）將其
申辦中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下
稱本案帳戶）之網路郵局帳號及密碼提供與LINE暱稱「王芸芸」
之不詳詐欺集團成員使用（下稱本案詐欺集團，無證據可認Ａ１５
知悉本案詐欺集團成員達3人以上或其中含有少年成員）。嗣該
詐欺集團成員即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之
犯意聯絡，於附表所示時間，以附表所示方式，向附表所示被害
人施用詐術，致附表所示被害人陷於錯誤，於附表所示時間匯款
如附表所示金額至本案帳戶內，旋遭詐欺集團不詳成員提領、轉
匯（起訴書漏未記載金流，應予補充），以此方式幫助本案詐欺
集團成員詐欺取財及掩飾、隱匿上開犯罪所得之所在及去向。
　　理　　由
一、前開犯罪事實，已經被告Ａ１５於本院審理中坦白承認（本院1
    14年度審訴字第1983號卷【下稱本院卷】第62頁），核與告
    訴人Ａ０２、武氏瓊娥、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０８、Ａ０７、Ａ０９、Ａ１０
    、Ａ１１、Ａ１２、Ａ１３、劉秀芬於警詢中指訴大致相同（卷頁詳
    如附表「證據出處」欄所示），並有被告與本案詐欺集團成
    員之LINE對話紀錄擷圖（本院卷第51-113頁）、本案帳戶開
    戶資料及帳戶交易明細表（臺灣臺北地方檢察署114年度偵
    字第6211號卷【下稱偵卷】第39-47頁）暨如附表「證據出
    處」欄所列非供述證據在卷可證，是被告之任意性自白與事
    實相符，可以採信。本案事證已經明確，應依法論科。
二、論罪科刑：
　㈠新舊法比較：
　⒈被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布全文31條
    ，並於同年0月0日生效施行。依113年7月31日修正前洗錢防
    制法第14條第1項：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年
    以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」第3項：「
    前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
    」修正後洗錢防制法第19條第1項：「有第2條各款所列洗錢
    行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以
    下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，
    處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金
    。」另外有關減刑之規定，於112年6月14日洗錢防制法第16
    條第2項：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，
    減輕其刑。」增加須於「歷次」審判中均自白，始得依該條
    項減輕之要件；於113年7月31日修正洗錢防制法第23條第3
    項：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
    所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法
    警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，
    或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」據此，如洗
    錢標的未達1億元，舊法法定刑為7年以下有期徒刑（2月以
    上，屬不得易科罰金之罪，蓋修法前洗錢防制法第14條第3
    項規定僅為「宣告刑」之限制，不涉及法定刑之變動，可參
    閱當時立法理由及法務部108年7月15日法檢字第1080058792
    0號函文），併科500萬元以下罰金；新法法定刑為6月以上5
    年以下有期徒刑（屬得易科罰金之罪），併科5,000萬元以
    下罰金。又舊法第14條第3項有「不得科以超過其特定犯罪
    所定最重本刑之刑」，新法則無此規定。此外，新舊法均有
    自白減刑規定，但113年7月31日修正之新法設有「如有所得
    應自動繳交全部所得財物」之要件，較舊法嚴格。
　⒉被告之洗錢相關犯行（以下所述刑度未考慮被告本案犯行得
    依幫助犯規定減輕其刑），依113年7月31日修正公布前之洗
    錢防制法第14條第1項規定，其法定刑為有期徒刑2月以上7
    年以下，而被告於偵查時並未自白所為一般洗錢犯行，而無
    修正前洗錢防制法第16條第2項規定之適用，則其處斷刑範
    圍為有期徒刑2月以上5年以下（未逾其特定犯罪即刑法第33
    9條第1項之詐欺取財罪所定最重本刑之刑，其宣告刑受5年
    限制）。若依113年7月31日修正後之洗錢防制法第19條第1
    項後段規定，其法定刑為有期徒刑6月以上5年以下，又被告
    於偵查中並未自白所為一般洗錢犯行，不符合113年7月31日
    修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定自白減刑要件，故
    其處斷刑範圍亦為6月以上5年以下。據此，本案洗錢之財物
    或財產上利益未達1億元，且被告於偵查並未自白洗錢犯行
    ，是被告並無上開修正前後自白減刑規定之適用，經比較結
    果，舊法得宣告之科刑範圍為有期徒刑2月以上5年以下，新
    法得宣告之科刑範圍則為有期徒刑6月以上5年以下，應認修
    正前之規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應
    適用113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項。
　㈡罪名：
　　核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
    幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、113年7月31
    日修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助犯一般洗錢罪。
　㈢競合：
　　被告以交付本案帳戶之網路銀行帳號及密碼等資料之一行為
    ，觸犯前開數罪名，致如附表「被害人」欄所示之人受有財
    產損害，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論
    以幫助犯一般洗錢罪。
　㈣審理範圍之說明：
　　臺灣高雄地方檢察署檢察官以114年度偵字第20299號移送併
    辦部分，與附表編號11之告訴人Ａ１２部分犯罪事實同一，本
    院應併予審究。
　㈤刑之減輕事由：
　　被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為
    ，依刑法第30條第2項幫助犯之規定，按正犯之刑減輕之。
　㈥量刑：
　　本院以行為人之責任為基礎，審酌被告輕率提供金融帳戶相
    關資料與他人，容任他人從事不法使用，助長詐欺犯罪風氣
    ，掩飾或隱匿詐欺取財，增加被害人尋求救濟及刑事偵查機
    關查緝犯罪之困難，危害財產交易安全及刑事司法追訴犯罪
    、保全犯罪所得等刑罰權實現之利益甚鉅，應予非難。除上
    開犯罪情狀，被告於本院坦認犯行，犯後態度尚可。參以被
    告前無前案科刑紀錄，有法院前案紀錄表在卷可憑，為初犯
    ，得在責任刑之折讓、減輕予以較大之裁量空間。又慮及被
    告雖有意願賠償，然因被害人未到庭或其他因素而未果，是
    未能達成調解賠償被害人，不能全然歸責於被告，尚難作為
    量刑不利之憑據。另考量被告高職畢業之智識程度、從事行
    政助理工作月收入約2萬8,000元、獨居等語（本院卷第163
    頁），並為輕度身心障礙者（本院卷第49頁）等一般情況，
    綜合卷內一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服
    勞役之折算標準。
三、沒收部分之說明：
　㈠犯罪所得：
　　依卷內證據資料，難以認定被告獲有報酬或對價，尚難認被
    告有何犯罪所得，無法宣告沒收、追徵。
　㈡洗錢客體：
　　審酌被告本案僅為幫助犯，非實際上轉匯款項而為掩飾隱匿
    詐欺贓款犯行之人，亦未經手本案洗錢標的之財物，復無證
    據證明被告就上開詐得之款項有事實上管領處分權限，或從
    中獲取部分款項作為報酬，且上開款項業經本案詐欺集團成
    員轉匯至其他金融帳戶或提領而未遭查獲，倘依洗錢防制法
    第25條第1項規定宣告沒收，實屬過苛，不予宣告沒收、追
    徵之。　　
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條
    第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上
     訴狀（須附繕本），上訴於本院第二審合議庭。
本案經檢察官劉忠霖提起公訴，檢察官廖春源移送併辦，檢察官
劉文婷到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　9 　　日
　　　　　　　　　刑事第二十一庭　法　官　黃瑞成
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　鄭雅如
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　 9　　日
附錄本案論罪科刑法條：
刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。

附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 轉匯時間  轉匯金額 (新臺幣) 證據出處 1 Ａ０２ (提告) 本案詐欺集團成員於113年4月20日某時，以LINE暱稱「慧慧」、「投資客服小秋」之帳號向Ａ０２佯稱：可下載鈞臨投資APP匯款投資股票獲利等語，致Ａ０２陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月11日9時20分 5萬元 113年6月11日9時22分 9萬9,912元 ①警詢之陳述（偵卷第57-59頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第63-64頁）    113年6月11日9時20分 5萬元       113年6月11日9時22分 10萬元 113年6月11日9時22分 10萬12元  2 武氏瓊娥 (提告) 本案詐欺集團成員於113年6月11日10時9分前某時，以其前夫黃粮育、LINE暱稱「陳曉丹」帳號及自稱「陳曉丹」之表哥黃主任之人向武氏瓊娥佯稱：黃粮育之銀行帳戶遭凍結，需匯款始可解除凍結等語，致武氏瓊娥陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月11日10時9分 10萬元 113年6月11日10時10分 10萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第73-81頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第87-90頁） ③臺灣土地銀行匯款申請書（偵卷第85頁） 3 Ａ０４ (提告) 本案詐欺集團成員於113年5月24日某時，以社群媒體Instagram之ID「ham267so」之帳號向Ａ０４佯稱：可至「D＆B Hoovers」網站匯款訂貨拿取訂單以賺取中間差價之利益等語，致Ａ０４陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月11日10時19分 10萬元 113年6月11日10時23分 20萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第111-113頁） ②網路銀行轉帳交易擷圖（偵卷第117、118頁）    113年6月11日10時21分 10萬元       113年6月11日10時30分 5萬元 113年6月11日10時35分 10萬12元     113年6月11日10時32分 5萬元    4 Ａ０５ (提告) 本案詐欺集團成員於113年6月8日某時，以LINE暱稱「在線客服-001」之帳號向Ａ０５佯稱：可匯款至指定帳戶內，即可成為販賣電子產品之電商以獲利等語，致Ａ０５陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月11日11時4分 5萬元 113年6月11日11時10分 5萬2元 ①警詢之陳述（偵卷第127-129頁） ②帳戶交易紀錄表（偵卷第133頁） 5 Ａ０６ (提告) 本案詐欺集團成員於113年4月10日16時，以LINE暱稱「陳天翔」之帳號向Ａ０６佯稱：可至博奕網頁註冊帳號匯款儲值以獲利等語，致Ａ０６陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月11日12時41分 15萬元 113年6月11日12時44分 15萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第139-141頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第145-156頁） ③網路銀行交易結果擷圖（偵卷第155頁） 6 Ａ０８ (提告) 本案詐欺集團成員於113年6月3日18時40分，以LINE暱稱「晚安」之帳號向Ａ０８佯稱：可下載全民Party APP投資買賣精品首飾賺取差價等語，致Ａ０８陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月12日10時21分 62萬元 113年6月12日10時23分 50萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第163-165頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第171-187頁） ③帳戶匯款交易紀錄表（偵卷第167頁）      113年6月12日10時24分 11萬9,912元  7 Ａ０７ (提告) 本案詐欺集團成員於113年6月5日14時39分，以LINE暱稱「joyce」之帳號向Ａ０７佯稱：可至AliExpress網站註冊帳號儲值開立網路商店獲取額外收入等語，致Ａ０７陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月12日14時12分 3萬元 113年6月12日14時15分 3萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第195-201頁） ②郵局存摺封面及內頁影本（偵卷第209-213頁）    113年6月12日15時36分 3萬元 113年6月12日15時37分 2萬9,812元  8 Ａ０９ (提告) 本案詐欺集團成員於113年6月2日某時，以LINE暱稱「陳曉菲」之帳號向Ａ０９佯稱：可下載轉帳操作網拍平台獲利等語，致Ａ０９陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月12日14時55分 3萬元 113年6月12日14時56分 3萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第227-228頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第239頁） ③台新銀行自動櫃員機交易明細表（偵卷第235頁） 9 Ａ１０ (提告) 本案詐欺集團成員於113年5月10日某時，以LINE暱稱「李麗珊」、「張夢娜」、「張偉雄」之帳號向Ａ１０佯稱：可匯款投資商品賺取價差等語，致Ａ１０陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月13日10時38分 35萬2,500元 113年6月13日10時39分 35萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第245-247頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第253-294頁） ③國泰世華商業銀行匯出匯款憑證（偵卷第251頁） 10 Ａ１１ (提告) 本案詐欺集團成員於113年4月25日某時，以LINE暱稱「Peter」之帳號向Ａ１１佯稱：可至海爵國際網站匯款投資博奕獲利等語，致Ａ１１陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月13日11時11分 5萬元 113年6月13日11時14分 10萬2,012元 ①警詢之陳述（偵卷第299-301頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第305-306頁）    113年6月13日11時12分 5萬元    11 Ａ１２ (提告) 本案詐欺集團成員於113年5月25日某時，以社群媒體Facebook暱稱「牛老師」之帳號向Ａ１２佯稱：可轉帳購買翡翠獲利等語，致Ａ１２陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月13日11時37分 4萬9,632元 113年6月13日11時41分 4萬5,512元 ①警詢之陳述（偵卷第313-314頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第319頁） ③彰化銀行匯款回條聯（偵卷第317頁） 12 Ａ１３ (提告) 本案詐欺集團成員於113年5月間某時，以LINE暱稱「蔣佩蓉」之帳號向Ａ１３佯稱：可下載創鼎投資APP匯款投資股票獲利等語，致Ａ１３陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月14日9時14分 20萬元 113年6月14日9時16分 20萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第325-327頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第331-345頁） ③網路銀行轉帳交易明細擷圖（偵卷第336頁） 13 劉秀芬 (提告) 本案詐欺集團成員於113年3月30日某時，以LINE ID「6668h」之帳號向劉秀芬佯稱：可至金沙中國網站匯款投資博奕獲利等語，致劉秀芬陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年6月14日9時35分 15萬元 113年6月14日9時36分 15萬12元 ①警詢之陳述（偵卷第355-358頁） ②對話紀錄擷圖（偵卷第361-364頁） ③郵政入戶匯款申請書（偵卷第359頁）