TNDM　洗錢防制法等（2026-06-15）

裁判全文（主文及理由）

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
115年度簡字第2745號
公  訴  人  臺灣臺南地方檢察署檢察官
被      告  李悅綾


上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（115年
度偵字第6111號），被告於本院審判程序自白犯罪（原案號：11
5年度訴字第1893號），本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通
常訴訟程序，逕以簡易判決處刑如下：
　　主　文
李悅綾幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件
    ），並補述：附件犯罪事實第1行「可預見」更正為「已預
    見」；第3至5行「於民國114年12月23日，將其申設之中華
    郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶資料，提供予
    真實姓名、年籍不詳之詐騙集團成員使用」，更正為「於民
    國114年12月23日，將其申設之中華郵政股份有限公司帳號0
    0000000000000號帳戶金融卡，交付真實姓名、年籍不詳之詐
    騙集團成員使用，並於同年月24日中午以通訊軟體LINE告知
    金融卡密碼」；第9至10行「匯款附表所示之金額至上開帳戶
    」，更正為「匯款附表所示之金額至上開帳戶，旋遭詐欺集
    團不詳成員提領一空」。附件附表更正如本判決附表所示。
    證據增列「被告李悅綾於本院審判程序之自白」。
二、論罪科刑：
　㈠核被告李悅綾所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
    項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制
    法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
　㈡被告係以一行為觸犯上開二罪名，為想像競合犯，應依刑法
    第55條前段規定，從一重論以一幫助洗錢罪。
　㈢被告基於幫助之犯意而提供本案帳戶資料，為幫助犯，爰依
    刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙案件猖獗之
    情形下，仍交付本案帳戶資料給不詳人士，使不法之徒得以
    憑藉本案帳戶行騙，且隱匿詐欺犯罪所得，致無辜民眾受騙
    而受有財產上損害，更造成執法機關不易查緝犯罪行為人，
    嚴重危害交易秩序與社會治安，行為實有不當。並考量被告
    於偵查中否認犯行，於本院審判程序坦承犯行，迄未與告訴
    人陳郁弦達成和解（調解）或賠償損害。復斟酌被告之品行
    （見法院前案紀錄表）、犯罪之動機、目的、手段、告訴人
    受損金額、告訴人對科刑範圍之意見。兼衡被告於本院自陳
    之教育程度、職業、家庭及經濟狀況等一切情狀，量處如主
    文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役
    之折算標準，以資警惕。
三、不予沒收之說明：
　㈠未扣案之本案帳戶金融卡，業經被告交付他人，未經扣案，
    且衡以該物品可隨時停用、掛失補辦，倘予沒收，除另使刑
    事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價
    並無影響，復不妨其刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或
    附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，爰依刑
    法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
　㈡犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利
    益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條
    第1項定有明文。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法
    上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條
    件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有
    明文，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原
    則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒
    收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論
    沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法
    院109年度台上字第2512號判決意旨參照）。洗錢防制法第2
    5條第1項規定雖採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定
    ，應優先適用，然依前揭判決意旨，仍有刑法第38條之2第2
    項過苛條款之調節適用。衡以被告係提供本案帳戶資料給他
    人使用，僅屬幫助犯而非正犯，亦無證據足證被告曾實際坐
    享上開洗錢之財物，若逕對被告宣告沒收洗錢之財物，顯有
    過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
　㈢依卷內現有之資料，並無證據可資認定被告有因本案犯行而
    取得對價之情形，被告既無任何犯罪所得，亦無從宣告沒收
    或追徵，附此敘明。　
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上
    訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議
    庭。
六、本案經檢察官林朝文提起公訴，檢察官盧駿道到庭執行職務
    。　　　　
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　15　　日
　　　　　　　　　刑事第七庭　法　官　張郁昇
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（應附
繕本）。
　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳冠盈
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　16　　日
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，
併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千
萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
    收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。

中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。

中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

【附表（民國/新臺幣）】
編號 被害人即告訴人 詐騙時間及方式 匯款時間 匯款金額 1 陳郁弦  詐欺集團不詳成員於114年12月24日15時46分許，透過臉書佯裝欲販賣演唱會門票，後透過WhatsApp佯稱因告訴人陳郁弦未完成驗證，須依指示方能完成驗證，致陳郁弦陷於錯誤，依指示匯款至本案帳戶。 114年12月24日19時40分許 49,999元 

【附件】
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 115年度偵字第6111號
　　被　　　告　李悅綾


上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、李悅綾可預見將金融帳戶資料交予他人使用，可能作為掩飾
    或隱匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用，竟仍基於幫助詐欺
    取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國114年12月23日，將
    其申設之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶
    資料，提供予真實姓名、年籍不詳之詐騙集團成員使用。嗣
    該詐騙集團成員取得上開帳戶資料後，即與其所屬之詐騙集
    團成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之
    犯意聯絡，以附表所示方式，詐騙附表所示之人，致附表所
    示之人陷於錯誤，於附表所示之時間，匯款附表所示之金額
    至上開帳戶。嗣經附表所示之人發覺受騙並報警處理後，始
    循線查悉上情。
二、案經附表所示之人訴由臺南市政府警察局第三分局報告偵辦
    。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告李悅綾之供述 被告矢口否認有何犯行，辯稱：一位網友說從事行政業務，專門幫企業節稅，需租用金融帳戶，租金每天新臺幣（下同）5萬元、每3天則為8萬元，因我當時手頭較緊，就依對方指示，將上開帳戶的金融卡，放在我住家的信箱內，讓對方取走，但我沒有拿到錢云云。 2 附表所示之人於警詢之指述 證明附表所示之人遭詐騙並匯款至被告所有之上開帳戶之事實。  附表所示之人提出之匯款執據、對話紀錄  3 被告上開帳戶基本資料及交易明細各1份 證明上開帳戶為被告所申設，及附表所示之人遭詐騙後匯款至上開帳戶之事實。 4 本署109年度偵字第17277號、112年度偵字第10228號不起訴處分書 被告前因提供金融帳戶資料給友人，涉嫌幫助詐欺罪嫌，經本署檢察官為不起訴處分之事實。 
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1
    項之幫助詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、洗錢防
    制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。被告以一行為，觸
    犯上開罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從較重
    之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣臺南地方法院
中　　華　　民　　國　 115　　年　　3 　　月　　25　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　林　朝　文
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 115　　年　　4 　　月　　8 　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　劉　豫　瑛
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：（民國/新臺幣）
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 　1 陳郁弦 (提出告訴) 假賣場客服要求雙重認證 114年12月24日19時40分許 4萬9999元