臺灣高等法院臺中分院刑事　加重詐欺等（2025-10-23）

裁判全文（主文及理由）

臺灣高等法院臺中分院刑事判決
114年度金上訴字第1602號
上  訴  人  
即  被  告  徐逸驊


選任辯護人  邢建緯律師
上列上訴人即被告因加重詐欺等案件，不服臺灣臺中地方法院11
4年度金訴字第1202號中華民國114年6月10日第一審判決（起訴
案號：臺灣臺中地方檢察署113年度偵字第1375、59926號），提
起上訴，本院判決如下：
　　主　文
上訴駁回。
　　事　實
一、徐逸驊依其社會生活經驗，可知悉一般人均可自行申請金融
    帳戶使用，如非意圖供不法財產犯罪使用，無使用他人金融
    帳戶之必要，故如提供金融帳戶供他人使用，該金融帳戶極
    有可能淪為轉匯贓款之犯罪工具，且依指示代為購買虛擬貨
    幣後轉帳來源不明款項予他人，常與詐欺取財之財產犯罪密
    切相關，其代為轉帳之目的極有可能係詐欺正犯為收取詐騙
    贓款，並製造金流斷點，及掩飾、隱匿該詐騙所得之去向、
    所在，竟共同意圖為自己不法之所有，基於縱若取得其所提
    供金融帳戶之人，用以實施詐欺取財等財產性犯罪，供作財
    產犯罪被害人匯款帳戶以掩飾、藏匿犯罪所得去向、所在之
    用，且如其代為轉帳其金融帳戶內款項至指定帳戶，將生掩
    飾、隱匿犯罪所得去向、所在結果之三人以上共同犯詐欺取
    財及洗錢不確定故意，於民國111年9月19日前某時，提供其
    申設之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號臺幣帳戶
    （下稱第三層帳戶）供本案詐欺集團作為收受款項使用，本
    案詐欺集團不詳成員即分別於附表編號1、2所示時間，分別
    以附表編號1、2所示方式向王○惠、吳○潔行騙，致渠等因而
    陷於錯誤，於附表編號1、2所示時間，分別匯款附表編號1
    、2所示金額，至附表編號1所示陳○郁申辦之第一銀行帳號0
    00-0000000000號帳戶、附表編號2所示李○豪申辦之國泰世
    華銀行帳號000-000000000000號帳戶（以下合稱第一層帳戶
    ），隨即遭本案詐欺集團成員轉至湯○銓以高聚有限公司（
    下稱高聚公司）名義申辦之中國信託商業銀行帳號000-0000
    00000000號帳戶（下稱第二層帳戶），湯○銓再依指示轉至
    徐逸驊申設之第三層帳戶，徐逸驊將匯入款項扣除每筆新臺
    幣（下同）2000元報酬後，匯至其申辦之中國信託銀行外幣
    帳號：000-000000000000000號帳戶（下稱第四層帳戶），
    用以購買美金，再隨即匯款至FTX虛擬貨幣交易所指定之Sil
    vergate Bank帳號0000000000號帳戶（下稱第五層帳戶），
    用以購買虛擬貨幣USDT（泰達幣），再轉至本案詐欺集團成
    員掌控之虛擬貨幣錢包，而掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所
    在。嗣後王○惠、吳○潔察覺遭詐，報警後始循線查悉上情。
二、案經法務部調查局高雄市調查處移送、嘉義市政府警察局第
    二分局報告臺灣臺東地方檢察署陳請臺灣高等檢察署核轉臺
    灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
　　理　由
一、證據能力之說明
　㈠按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條
    之1至之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法
    院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，
    亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，
    知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結
    前聲明異議者，視為有前項之同意。刑事訴訟法第159條之5
    定有明文。查，本判決所引用被告以外之人於審判外之陳述
    ，上訴人即被告徐逸驊（下稱被告）及其選任辯護人於本院
    準備程序時表示沒有意見，同意有證據能力，且未於言詞辯
    論終結前聲明異議，本院審酌該等陳述作成時之情況，並無
    違法取得之情形或證明力明顯過低之瑕疵，復為證明本案犯
    罪事實所必要，本院認以之作為證據應屬適當，均有證據能
    力。
　㈡本判決所引用之非供述證據，查無違反法定程序取得之情形
    ，依刑事訴訟法第158條之4規定之反面解釋，均具有證據能
    力。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
　　訊據被告坦承一般洗錢及普通詐欺取財等犯行不諱，惟矢口
    否認有何加重詐取財犯行，辯稱：伊未加入詐欺集團，本案
    並未存在第三人云云。然查：
　㈠本案詐欺集團成員分別以附表編號1、2所示方式，詐欺告訴
    人王○惠、吳○潔，致渠等陷於錯誤，分別於附表編號1、2所
    示時間，匯款如附表編號1、2所示金額至附表編號1、2所示
    之第一層帳戶，隨即遭本案詐欺集團成員轉至證人湯○銓以
    高聚公司名義申設之第二層帳戶，證人湯○銓再依群組中之
    指示，匯至被告申設之第三層帳戶，被告將匯入款項扣除每
    筆2000元報酬後，轉匯至其申辦之第四層帳戶用以購買美金
    ，再匯款至第五層帳戶用以購買泰達幣，再轉至本案詐欺集
    團成員掌控之虛擬貨幣錢包等情，業據被告於原審及本院審
    理時均坦承不諱，經核與告訴人吳○潔、王○惠於警詢時指訴
    情節相符（見偵1313卷第31至33頁，偵59926卷第31至36頁
    ），並有告訴人吳○潔報案資料（包含⑴內政部警政署反詐騙
    諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局信義分局三張犁派出所
    受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報
    單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單，⑵其與L
    INE暱稱「老師助理-陳瑞琪」、「胡睿涵」、「Schroder客
    服經理Winta」、群組「股仙論壇C」等詐欺集團成員間對話
    紀錄、虛偽投資應用程式、網路銀行匯款交易明細擷圖（見
    偵1313卷第127至147、157至165、167至169、171至173頁）
    、告訴人王○惠匯款使用華南銀行帳戶交易明細、客戶資料
    、匯款申請書、其與詐欺集團成員間對話紀錄擷圖（見偵59
    926卷第37至51頁）、國泰世華商業銀行存匯作業管理部111
    年10月26日國世存匯作業字第1110186132號函所附李○豪帳
    號000000000000號帳戶客戶基本資料查詢、交易明細及網路
    銀行登入時間、IP位置（見偵1313卷第47至58頁）、中國信
    託商業銀行股份有限公司111年10月31日中信銀字第1112248
    39360573號函所附高聚公司帳號000000000000號帳戶之存款
    基本資料、存款交易明細及網路銀行登入時間、IP位置（見
    偵1313卷第59至99頁）、被告申設之中國信託商業銀行帳號
    000000000000號臺幣帳戶存款基本資料、存款交易明細及網
    路銀行登入時間、IP位置（見偵1313卷第101至125頁）、中
    國信託商業銀行股份有限公司113年1月22日中信銀字第1132
    24839124139號函所附高聚公司帳號000000000000號帳戶之
    存款基本資料、存款交易明細、自動化交易LOG資料-財金交
    易（見偵1375卷第21至69頁）、中國信託商業銀行股份有限
    公司113年2月7日中信銀字第113224839140758號函所附被告
    申設之中國信託商業銀行帳號000000000000000號外幣帳戶
    存款基本資料、存款交易明細、自動化交易LOG資料-財金交
    易（見偵1375卷第77至86頁）、中國信託商業銀行股份有限
    公司113年6月27日中信銀字第113224839319776號函所附中
    國信託銀行匯出匯款申請書、匯出匯款交易憑證（見偵1375
    卷第105至197頁）、中國信託商業銀行股份有限公司113年9
    月24中信銀字第113224839437184號函所附網路銀行登入IP
    時間位置（見偵1375卷第211至213頁）、被告申辦王牌ACE
    交易所虛擬貨幣帳戶之入金紀錄、交易明細、個人資料（見
    偵1375卷第253至263頁）、被告申辦現代財富Maicoin、幣
    託Bito交易所虛擬貨幣帳戶之個人資料（見偵1375卷第265
    至271頁）、中國信託商業銀行股份有限公司113年6月6日中
    信銀字第113224839295512號函（見偵1375卷第297頁）、被
    告申設之中國信託商業銀行帳號000000000000號臺幣帳戶、
    帳號000000000000000號外幣帳戶存款基本資料、存款交易
    明細（見偵59926卷第25至30頁）、第一商業銀行股份有限
    公司111年12月26日一總營集字第11100123366號函所附陳○
    郁帳號0000000000號帳戶客戶基本資料、交易明細（見偵59
    926卷第65至70頁）、中國信託商業銀行股份有限公司112年
    2月1日中信銀字第112224839021874號函所附高聚公司帳號0
    00000000000號帳戶之存款基本資料、存款交易明細（見偵5
    9926卷第71至75頁）、中國信託商業銀行股份有限公司112
    年8月14日中信銀個集作字第11122295676號函所附被告申設
    之中國信託商業銀行帳號000000000000號臺幣帳戶、帳號00
    0000000000000號外幣帳戶存款交易明細（見偵59926卷第77
    至81頁）、中華信託商業銀行股份有限公司114年5月8日中
    信銀字第114224839265922號函所附帳號000000000000號帳
    號綁定約定帳戶及時間一覽表（見原審卷第101至102頁）等
    在卷可稽，足認被告此部分自白與事實相符，堪以採信。
　㈡按共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間
    接之聯絡者，亦包括在內，也不限於事前有所協議，於行為
    當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙
    於共同正犯之成立。是以多數人依其角色分配共同協力參與
    犯罪構成要件之實現，其中部分行為人雖未參與犯罪構成要
    件行為之實行，但其所為構成要件以外行為，對於實現犯罪
    目的具有不可或缺之地位，仍可成立共同正犯。詐欺集團為
    實行詐術騙取款項，並蒐羅、使用人頭帳戶以躲避追緝，各
    犯罪階段緊湊相連，仰賴多人縝密分工，相互為用，方能完
    成之集團性犯罪，是以部分詐欺集團成員縱未直接對被害人
    施以詐術，如有提供帳戶供為實行詐騙所用，或配合提領款
    項，或層轉贓款交付其他成員等行為，均係該詐欺集團犯罪
    歷程不可或缺之重要環節，而為參與成員主觀上所知悉之範
    圍，仍在合同犯意內，各自分擔犯罪行為之一部，而相互利
    用其他詐欺集團成員之部分行為以遂行犯罪之目的，即應就
    其所參與並有犯意聯絡之犯罪事實同負全責。被告雖未直接
    對告訴人王○惠、吳○潔施行詐術騙取款項，而係提供其所申
    設第三層帳戶供作匯款使用，再將所匯入之款項轉至第四層
    帳戶購買美元，再匯款至第五層帳戶用以購買泰達幣，再轉
    至本案詐欺集團成員掌控之虛擬貨幣錢包，仍屬分擔犯罪行
    為之一部，縱未確知彼此參與分工細節，然被告對於其自身
    與其他成員係各別從事整體犯罪行為之一部既具有不確定故
    意，進而基於共同犯罪之意思為之，並相互利用他人之行為
    ，以遂行犯罪之目的，揆諸前揭說明，就其所參與犯行所生
    之全部犯罪結果共同負責。至於被告於原審及本院審理時均
    辯稱本案除與證人湯○銓接觸外，並無第三人存在云云，且
    因被告否認所犯為加重詐欺取財犯行，而無從自被告之供述
    查悉該位在群組中指示證人湯○銓匯款之人是否即為被告。
    惟被告與證人湯○銓共同為本案犯行時，均在同一群組中，
    該群組有人會指示證人湯○銓應自第二層帳戶匯至第三層帳
    戶之具體金額，證人湯○銓即依該人指示而將款項轉至第三
    層帳戶之事實，業據被告於原審準備程序供稱：「（…你是
    如何知道他《湯○銓》要買虛擬貨幣？）在群組內」、「（你
    跟湯○銓本案二次交易，都是當天談妥當天匯款到你的帳戶
    嗎？）是的」等語甚詳（見原審卷第43、44頁），經核與證
    人湯○銓於原審審理時證稱：「（你跟著群組裡面的指示做
    什麼？）做轉帳。（轉什麼帳？）轉錢」、「（是聽誰的指
    示轉什麼帳？）裡面有人說轉到哪裡我就轉到哪裡」、「（
    對方會在群組裡面張貼需要轉帳的號碼嗎？）對。（就單純
    轉帳而已？）對。（你有需要做其他事情嗎？）不用。（你
    有需要打虛擬貨幣給誰嗎？）不用」、「（你之前為什麼在
    最剛開始的案件有說，你是賣虛擬貨幣跟買虛擬貨幣才轉帳
    的？）對，那一開始害怕不敢講，一開始都沒有認罪」、「
    （你怎麼知道對方在跟你講話？）他有標記我」等語大致相
    符（見原審卷第117、118、121頁）。倘若該位在群組中貼
    文指示證人湯○銓匯款之人為被告，因被告並非直接對告訴
    人吳○潔、王○惠行騙之人，無從得知告訴人吳○潔、王○惠實
    際受騙財物多寡，亦無從知悉已自第一層帳戶匯款至第二層
    帳戶之金額，更無從得知應再匯款至第三層帳戶之金額，被
    告顯係受其他不詳詐欺集團人士之告知，始能知悉應在群組
    中指示證人湯○銓匯款至第三層帳戶之具體金額，足認被告
    主觀上已認知參與本案詐欺取財之共同正犯至少達三人以上
    ；倘若在群組中貼文指示證人湯○銓之人並非被告，則被告
    與證人湯○銓、該不詳詐欺集團成員既均於本案案發時同在
    群組中，且該不詳詐欺集團成員在群組中貼文指示證人湯○
    銓，被告主觀上亦已認知參與本案詐欺取財之共同正犯至少
    達三人以上。從而，不論在群組中貼文指示證人湯○銓匯款
    之人是否為被告，被告主觀上均已認識本案詐欺取財之共同
    正犯人數達三人以上，且依其收取報酬而購買虛擬貨幣，再
    將虛擬貨幣轉至本案詐欺集團成員掌控之虛擬貨幣錢包之方
    式以觀，主觀上對於該等款項來源係屬不法，所為使該犯罪
    所得隱匿去向難以追查，亦應有所認識及預見，而具加重詐
    欺取財及一般洗錢之不確定故意，並與證人湯○銓、不詳詐
    欺集團成員間有犯意聯絡及行為分擔，自該當於三人以上共
    同詐欺取財及一般洗錢等罪之構成要件。
　㈢綜上所述，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論
    科。
三、論罪科刑方面
　㈠被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，除該法
    第6條、第11條規定之施行日期，由行政院另定外，其餘條
    文均於同年0月0日生效（下稱新法）。修正前該法第14條規
    定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，
    併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項
    情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」新法
    則移列為第19條規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3
    年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其
    洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5
    年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未
    遂犯罰之。」依此修正，倘洗錢之財物或財產上利益未達1
    億元，其法定刑由「7年以下有期徒刑，併科5百萬元以下罰
    金」修正為「6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下
    罰金」，依刑法第35條第2項規定比較，以新法之法定刑較
    有利於行為人。另關於自白減輕其刑之規定，112年6月14日
    修正前第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判
    中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正為：「犯前4條
    之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」新法再
    修正移列為第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在偵
    查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財
    物者，減輕其刑」。依上開修法歷程，先將自白減輕其刑之
    適用範圍，由「偵查或審判中自白」修正為「偵查及歷次審
    判中均自白」，新法再修正為「偵查及歷次審判中均自白」
    及「如有所得並自動繳交全部所得財物」之雙重要件，而限
    縮適用之範圍，並非單純文字修正，亦非原有實務見解或法
    理之明文化，核屬刑法第2條第1項所指法律有變更，而有新
    舊法比較規定之適用。依上開說明，自應就上開法定刑與減
    輕其刑之修正情形而為整體比較，並適用最有利於行為人之
    法律，而被告所為係隱匿詐欺犯罪所得（去向），無論依修
    正前、後之洗錢防制法第2條規定，均構成洗錢行為。又被
    告洗錢之財物或財產上利益金額未達1億元，於偵查中未自
    白洗錢犯罪，於原審及本院審理時始自白洗錢犯罪，被告如
    依行為時法即修正前洗錢防制法第14條第1項規定處罰（有
    期徒刑部分為2月以上7年以下），再依修正前洗錢防制法第
    16條第2項規定減輕其刑（至少減有期徒刑1月，至多減2分
    之1），並依修正前洗錢防制法第14條第3項規定不得科以超
    過其特定犯罪即加重詐欺取財罪所定最重本刑之刑（有期徒
    刑7年），其有期徒刑宣告刑之範圍為1月以上6年11月以下
    ；被告如依中間時法即修正前洗錢防制法第14條第1項規定
    處罰（有期徒刑部分為2月以上7年以下，又被告不符112年6
    月16日修正生效之洗錢防制法第16條第2項自白減刑規定）
    ，並依修正前洗錢防制法第14條第3項規定不得科以超過其
    特定犯罪即加重詐欺取財罪所定最重本刑之刑（有期徒刑7
    年），其有期徒刑宣告刑之範圍為2月以上7年以下；被告如
    依裁判時法即113年8月2日修正生效之洗錢防制法第19條第1
    項後段規定處罰（有期徒刑部分為6月以上5年以下，又被告