臺灣臺中地方法院刑事　違反電子支付機構管理條例等（2025-09-30）

裁判全文（主文及理由）

臺灣臺中地方法院刑事判決
110年度金訴字第362號
公  訴  人  臺灣臺中地方檢察署檢察官
被      告  許家瑋



選任辯護人  洪政國律師（法扶律師）
被      告  吳佳勳


            林鉦倫


上  一  人
選任辯護人  張順豪律師（法扶律師）
上列被告因違反電子支付機構管理條例等案件，經檢察官提起公
訴（109年度偵字第20328號、109年度偵字第34768號、109年度
偵字第34878號）及移送併辦（109年度偵字第20407號），本院
判決如下：
　　主　　文
許家瑋犯如附表七編號1至3主文欄所示之罪，各處如附表七編號
1至3主文欄所示之刑。扣案如附表四編號20所示之物沒收；未扣
案之犯罪所得新臺幣拾伍萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不
宜執行沒收時，追徵其價額。
吳佳勳幫助犯修正前洗錢防制法第十五條第一項第二款之特殊洗
錢罪，累犯，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣陸萬元，有期徒
刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣陸萬元沒收，於全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
林鉦倫犯如附表七編號2、4主文欄所示之罪，各處如附表七編號
2、4主文欄所示之刑。未扣案之犯罪所得新臺幣參拾陸萬元沒收
，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
　　犯罪事實
一、許家瑋（通訊軟體微信、TG暱稱：Wwwww、維尼）自民國108
    年2月至3月間某日起，林鉦倫（通訊軟體微信暱稱：Allen
    ）自107年10月某日起，分別基於參與犯罪組織之犯意，加
    入吳承恩（通訊軟體微信、Telegram暱稱：山口、山上、金
    山、順山、山頭，業經本院判處罪刑在案）於107年5月某日
    所發起、主持，劉侑杰（通訊軟體微信、TG暱稱：侑、吉人
    天、馬司、亞洲，業經本院判處罪刑在案）及陳瑋廷（通訊
    軟體微信、TG、Skype分別暱稱：廷、貝才、謬斯、凱龍、
    布加迪、孔明，由本院另行審結）所指揮，及陳泓維（通訊
    軟體微信、TG暱稱：保羅、阿維，業經本院判處罪刑在案）
    、王冠中（通訊軟體微信暱稱：凌晨、阿中，業經本院判處
    罪刑在案）、高褕傑（通訊軟體微信、TG暱稱：傑、振祐、
    祐、麥拉倫，由本院另行審結）、林承毅（通訊軟體微信、TG
    暱稱：信、柯尼賽克，由本院另行審結）、洪建鋐（通訊軟
    體TG暱稱：五本、林木，業經本院判處罪刑在案）所組成，3
    人以上具有持續性及牟利性之有結構性洗錢犯罪組織（下稱
    山口洗錢犯罪組織，許家瑋、林鉦倫所涉參與犯罪組織部分
    ，由本院不另為免訴之諭知，詳如後述），並先後在臺中市
    ○○區○○○○街000號8樓、臺中市○區○○○路000號8樓B室、臺中
    市○○區○○○道0段000號23樓之1從事洗錢行為，由吳承恩負責
    對外招攬賭博業者或不詳之人利用山口洗錢犯罪組織洗錢，
    陳瑋廷及劉侑杰則負責租用電子帳務平臺以之作為與賭博業
    者或不詳之人進行代收付款項、對帳之管道，並負責指揮管
    理山口洗錢犯罪組織成員，及收購、租用作為山口洗錢犯罪
    組織人頭帳戶之個人帳戶或公司帳戶，許家瑋、林鉦倫及高
    褕傑、陳泓維、王冠中、洪建鋐、林承毅分別擔任山口洗錢
    犯罪組織機手，分別輪班負責以通訊軟體Skype或TG與賭博
    業者或不詳之人聯繫，操作代收、代付之業務，許家瑋並提
    供如附表一編號4所示公司帳戶及附表二編號6所示個人帳戶
    （詳如後述）供山口洗錢犯罪組織使用，及依陳瑋廷指示提
    領款項，其等藉由為賭博業者及不詳之人洗錢而牟利。
二、吳承恩為取得供山口洗錢犯罪組織使用之人頭公司戶及人頭
    帳戶，除出資並指示楊家齊（業經本院判決免訴在案）設立
    利資資訊有限公司（下稱利資公司），另指示劉侑杰、陳瑋
    廷自行或指示李可昕、王冠中、許家瑋、陳昱安、朱珀寬及
    張鈞威（李可昕、陳昱安部分，經本院判處罪刑確定，朱珀
    寬業經本院判處罪刑在案，張鈞威部分由本院另行審結）設
    立公司，而許家瑋、吳承恩、陳瑋廷、劉侑杰均明知公司應
    收之股款，股東並未實際繳納者，不得以申請文件表明收足
    ，仍共同基於以申請文件表明公司應收之股款股東已繳納及
    使公務員登載不實之犯意聯絡，由吳承恩提供如附表一編號
    4「資本額」欄所示驗資金額至雄維資訊有限公司（下稱雄
    維公司）所申設之銀行帳戶中，作成雄維公司形式上已收足
    股東所繳納股款之不實外觀後，再委託不知情之會計師事務
    所代為辦理該公司設立登記事宜，如附表一編號4「會計師/
    查核報告日期」欄所示之不知情會計師於進行資本額查核簽
    證後，出具資本額查核報告書，認定雄維公司已確實收足公
    司辦理設立登記之股款後，不知情之會計師事務所員工再持
    上開不實之會計師資本額查核報告書，連同辦理公司設立登
    記所需之文件資料，向臺中市政府經濟發展局申請辦理公司
    設立登記，使不具實質審查權之不知情承辦公務員，形式審
    核上開文件後，於附表一編號4「設立登記日期」欄所示時
    間核准雄維公司之設立登記，並將此不實事項登載在職務上
    所掌管之公文書，足生損害於雄維公司經營所需資本之充實
    ，以及臺中市政府對公司登記與資本額管理之正確性，嗣吳
    承恩等人即將驗資款項陸續匯出（詳如附表一編號4「匯出
    日期」及「匯出金額」欄所載）。
三、吳佳勳明知無正當理由徵求他人提供金融帳戶之存摺、印章
    、提款卡（含密碼）者，極有可能遭人利用作為有關財產犯
    罪之工具，而可能成為幫助他人意圖營利供給賭博場所、聚
    眾賭博、一般洗錢及特殊洗錢之工具，進而對正犯所實行之
    犯行施以一定助力，竟基於縱使發生該等結果，亦不違背其
    本意之不確定故意，將如附表二編號1所示金融機構帳戶資
    料，於附表三編號1所示之時間、地點交予如附表三編號1「
    交付對象」欄所示之人，嗣如附表三編號1「交付對象」欄
    所示之人取得上開帳戶後，再交予山口洗錢犯罪組織供作洗
    錢之人頭帳戶使用（使用期間107年10月31日至108年10月15
    日）。
四、許家瑋、林鉦倫與吳承恩、劉侑杰、陳泓維、王冠中、陳瑋
    廷及高褕傑均明知張智竣所經營之「博克大亨」網站為網路
    賭博平臺，供不特定賭客下注及入出金，竟共同基於意圖營
    利供給賭博場所、聚眾賭博、一般洗錢之犯意聯絡，及另基
    於以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶，收受、
    持有無合理來源且與收入顯不相當之特殊洗錢犯意聯絡，先
    後在臺中市○○區○○○○街000號8樓、臺中市○區○○○路000號8樓
    B室從事洗錢行為，許家瑋並將雄維公司之資料（包含以雄
    維公司名義申設之合作金庫銀行0000000000000號帳戶資料
    ，使用期間108年9月20日至同年10月29日）及其以自己名義
    申設如附表二編號6所示帳戶資料（使用期間108年8月3日至
    109年7月1日）交予陳瑋廷，供作山口洗錢犯罪組織洗錢之
    用。嗣山口洗錢犯罪組織即以取得如附表一編號1至4、8所
    示人頭公司向第三方支付公司申請代收款項金流服務，並綁
    定附表一編號1至4、8所示公司帳戶為匯款帳戶，再以其等
    所使用之電子帳務管理平臺，透過API介接之方式提供張智
    竣所經營之博克大亨賭博網站人員及不詳之人（詳如附表六
    編號1至9所示）使用，博克大亨賭博業者及不詳之人可利用
    其等提供之電子帳務管理平臺向第三方支付公司取得繳費管
    道供賭客匯入賭資及不詳之人匯入款項，待第三方支付公司
    收款確認後再撥款至山口洗錢犯罪組織使用之人頭公司帳戶
    後，由上開山口洗錢犯罪組織成員與博克大亨賭博業者或不
    詳之人約定以面交、匯款等方式交付前揭款項；另博克大亨
    賭博業者或不詳之人可匯款至山口洗錢犯罪組織所使用如附
    表二所示之人頭帳戶，或約定將上開收取之賭資、無合理來
    源之款項轉匯至附表二所示之人頭帳戶，再告知山口洗錢犯
    罪組織應轉帳匯款之帳號、戶名及金額，經上開成員確認後
    ，即將款項撥付至博克大亨賭博業者或不詳之人指定之帳戶
    ，吳承恩等人即於附表五所示時間內，為博克大亨收取或匯
    出如附表五「金額」欄所示款項，另於附表六編號1至9所示
    期間，為不詳之人收受、持有及匯出無合理來源且與收入顯
    不相當如附表六編號1至9所示款項，藉此從中賺取手續費（
    詳如附表五、附表六編號1至9之「犯罪所得」欄所示）牟利
    。
五、吳承恩、陳瑋廷、高褕傑及許家瑋承前特殊洗錢之犯意，與
    洪建鋐及林承毅共同基於以不正方法取得他人向金融機構申
    請開立之帳戶，收受、持有無合理來源且與收入顯不相當之
    特殊洗錢犯意聯絡，自108年10至11月間某日起至109年7月1
    日為警查獲時為止，在臺中市○○區○○○道0段000號23樓之1，
    以「富貴鳥」為代號，並改以谷蒼企業社、附表一編號5至7
    所示公司及威聯勝公司名義向鼎泰國際商務有限公司（下稱
    鼎泰公司）申請代收款項金流服務，使用鼎泰公司所提供之
    Funpay平臺作為電子帳務管理平臺，為不詳之人收受匯入第
    三方支付公司之無合理來源且與其等收入顯不相當之款項，
    待鼎泰公司將代收款項匯入陳瑋廷指定之公司帳戶或人頭帳
    戶，再由高褕傑、洪建鋐及林承毅聯繫確認後，提領現金交
    予陳瑋廷，由陳瑋廷轉匯至不詳之人指定帳戶或面交予不詳
    之人；另不詳之人可匯款至山口洗錢犯罪組織所使用如附表
    二編號6、7所示許家瑋、黃聖傑之金融機構帳戶，再告知山
    口洗錢犯罪組織應轉帳匯款之帳號、戶名及金額，經上開成
    員確認後，即由高褕傑、洪建鋐及林承毅操作其等所掌控如
    附表二編號6、7所示許家瑋、黃聖傑之個人帳戶進行轉帳、
    匯款，於附表六編號10至15所示期間內，為不詳之人（詳如
    附表六編號10至15所示）收受、持有及匯出無合理來源且與
    收入顯不相當如附表六編號10至15所示款項，藉此從中賺取
    手續費（詳如附表六編號10至15之「犯罪所得」欄所示）牟
    利。經警於109年7月1日持本院核發之搜索票至許家瑋位於
    臺中市○○區○○路000號9樓之1居所執行搜索，扣得如附表四
    所示之物，始悉上情。
六、案經臺灣臺中地方檢察署檢察官指揮臺中市政府警察局第六
    分局報告、法務部調查局中部地區機動站、刑事警察局電信
    偵查大隊偵查第二隊報告後偵查起訴及移送併辦。
　　理　　由
壹、證據能力部分：
一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定
    者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條固定有明文，惟
    被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之
    4規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該
    言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證
    據；又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第
    159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明
    異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5亦定有明文。
    經查，本案判決據以認定被告許家瑋、吳佳勳及林鉦倫以外
    之人於審判外之陳述，檢察官、被告許家瑋、吳佳勳、林鉦
    倫及被告許家瑋、林鉦倫之選任辯護人於本院審理時均同意
    有證據能力（見本院卷卷九第158頁），迄至言詞辯論終結
    前均未聲明異議，本院審認上開證據作成時之情況，應無違
    法取證或不當情事，與本案待證事實間復具有相當之關聯性
    ，以之作為證據應屬適當，依前開規定，自有證據能力。
二、本判決以下引用之其他非供述證據，並無刑事訴訟法第159
    條第1項規定傳聞法則之適用，且經本院於審判時依法踐行
    調查證據程序，與本案待證事實具有自然之關聯性，且無證
    據證明係公務員違法取得之物，依法自得作為證據。
貳、認定犯罪事實所憑證據及理由：  
一、上開犯罪事實，業據被告許家瑋於警詢、偵查及本院審理時
    （見第20328號偵卷卷二第127-137、149-161頁、卷四第365
    -367頁、法務部調查局中部機動工站卷一第223-229頁、本
    院卷卷九第251頁）、被告吳佳勳於警詢、偵查及本院審理
    時（見法務部調查局中部機動工站卷二第3-8頁、第20328號
    偵卷卷四第447頁、本院卷卷九第252頁）、被告林鉦倫於警
    詢、偵查、本院準備程序及審理時（見第20328號偵卷卷二
    第53-61、101-105頁、本院卷卷四第119頁、卷五第407-416
    頁、卷六第291-292頁、卷九第252頁）均坦承不諱，核與同
    案被告吳承恩於本院準備程序、審理時之供述（見本院卷卷
    二第308頁、卷三第122頁、卷八第525頁）、同案被告劉侑
    杰於警詢、偵查、本院準備程序及審理時之供述（見第2032
    8號偵卷卷三第153-167、219-223、225-230、253-261頁、
    卷四第359-362頁、本院卷卷三第122頁、本院卷六第290頁
    、卷八第526頁）、同案被告陳泓維於本院準備程序及審理
    時之供述（見本院卷卷三第241-242頁、卷六第290-291頁、
    卷八第526-527頁）、同案被告洪建鋐於警詢、偵查及本院
    審理時之供述（見法務部調查局中機站卷一第493-501頁、
    第20328號偵卷卷四第433-437頁、本院卷卷八第527頁）、
    同案被告朱珀寬於本院準備程序及審理時之供述（見本院卷
    卷二第309頁、卷八第528-529頁）、同案被告林偲嫚於本院
    準備程序及審理時之供述（見本院卷卷四第119頁、卷八第5
    29-530頁）、同案被告黃聖傑於本院準備程序及審理時之供
    述（見本院卷卷二第310頁、卷八第530頁）、同案被告王冠
    中於本院準備程序及審理時之供述（見本院卷卷三第242-24
    3頁、卷八第528頁）、同案被告陳瑋廷於警詢、偵查中之供
    述（見第20328號偵卷卷二第171-189、191-214、255-264頁
    、卷四第133-147、333-339頁、第4565號偵卷第235-236頁
    、法務部調查局中部機動工站卷一第27-52頁）、同案被告
    林承毅於偵查、本院準備程序中之供述（見第20328號偵卷
    卷四第383-385頁、本院卷卷三第500頁、卷五第113-121頁
    ）、同案被告高褕傑於警詢、偵查、本院準備程序及審理之
    供述（見第20328號偵卷卷二第297-312、355-372、391-397
    頁、卷四第419-421頁、法務部調查局中部機動工站卷一第1
    83-189頁、本院卷卷四第171-173、256頁、卷六第292頁）
    大致相符，並有證人即立誠電腦資訊有限公司負責人陳鴻國
    於警詢中之證述（見法務部調查局中部地區機動站卷二第15
    5-162、177-181、317-321頁、第20328號偵卷四第15-19頁
    ）、證人即博克大亨賭博機房負責人張智竣於警詢、偵查及
    本院審理時之證述（見第20328號偵卷卷二第5-13、47-50頁
    、本院卷八第395-405頁）、證人梁畫意於警詢中之證述（
    見109年度偵字第20407號卷第27-29頁）在卷可稽，且有下
    列證據及附表一「證據清單」欄所載之證據附卷可查：
　㈠109年度偵字第20328號卷卷一：
　⒈本院109年度聲搜字第920號搜索票及附件、法務部調查局中
    部地區機動工作站搜索筆錄、無應扣押之物證明書各6份（
    包含受搜索人：同案被告吳承恩、劉侑杰、陳瑋廷、被告許
    家瑋、陳泓維A，見第97-102、103-110、129-135頁）。
　⒉法務部調查局數位證據現場蒐證報告1份（見第211-283頁）
    、犯罪集團成員身分調查報告1份【包含：⑴同案被告吳承恩
    使用通訊軟體整理及刑案照片9張（第285-287頁）、⑵同案
    被告陳瑋廷使用通訊軟體整理及刑案照片4張（第289頁）、
    ⑶同案被告劉侑杰使用通訊軟體整理及刑案照片4張（第290
    頁）、⑷同案被告陳泓維A使用通訊軟體整理及刑案照片3張
    （第291頁）、⑸同案被告高褕傑使用通訊軟體整理及刑案照
    片3張（第293頁）、⑹被告許家瑋使用通訊軟體整理及刑案
    照片3張（第294頁）、⑺被告林鉦倫使用通訊軟體整理及刑
    案照片6張（第295頁）、⑻同案被告劉侑杰查扣手機內微信
    群組「8月3日大家吃個飯」群組成員及對話紀錄截圖16張（
    第297-300頁）、⑼同案被告吳承恩之身份調查報告1份（第3
    04-315頁）、⑽其他成員之身份調查報告1份（第326-327頁
    ）、⑾被告許家瑋之身份調查報告各1份（第328、341頁）、
    ⑿同案被告陳瑋廷之身份調查報告1份（第329-332頁）、⒀同
    案被告陳泓維A之身份調查報告1份（第333-334頁）】。
　⒊山口犯罪集團涉嫌違反洗錢防制法、電子支付管理條例等事
    證資料報告-金流調查報告1份（第345-400頁），包含：⑴扣
    案證物編號A-編號40桌上型電腦截圖1份：登入利資帳務管
    理平台交易網頁-點入廠商專區的交易手續費-客戶編號1-11
    、10-25、20-36、29-44（第345-346頁）、⑵扣案證物編號A
    -編號40桌上型電腦截圖1份：利資帳務管理平台（交易明細
    查詢）-確認水房於108年8月13日起至同年10月16日交易總