臺灣士林地方法院刑事簡易　違反洗錢防制法等（2025-09-10）

裁判全文（主文及理由）

臺灣士林地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第235號
公  訴  人  臺灣士林地方檢察署檢察官  
被      告  張詠傑


上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵緝字第833號），因被告自白犯罪（114年度訴字第936號）
，本院裁定改行簡易程序，逕以簡易判決處刑如下：
　　主　文
張詠傑幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣肆
萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟
元折算壹日。
　　事實及理由
一、本件犯罪事實及證明犯罪事實之證據，除證據部分增加被告
    張詠傑於民國114年8月26日在本院之自白（見本院114年度
    訴字第936號卷【下稱訴字卷】第35頁）外，其餘均引用檢
    察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑
　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
    助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
    條第1項後段之幫助一般洗錢罪。被告以一行為提供帳戶，
    同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪，並同時致起訴
    書所示之告訴人受害，為想像競合犯，應依刑法第55條前段
    規定，從重論以幫助一般洗錢罪。
　㈡按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項定
    有明文。本件被告係幫助他人犯一般洗錢罪，所犯情節較正
    犯輕微，爰裁量依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕
    之。
　㈢爰審酌被告在現今詐騙案件猖獗之情形下，猶隨意交付金融
    帳戶之提款卡及密碼，使不法之徒得以憑藉其帳戶行騙並掩
    飾犯罪贓款去向，製造金流斷點、隱匿真實身分，造成執法
    機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害交易秩序與社會治安，
    所為實有不當，惟念及被告終知於本院坦承犯行（偵查中否
    認犯行，並積極編造不實辯解，得從輕量刑幅度較低）；兼
    衡被告之犯罪動機（貪圖詐欺集團承諾給予之不法利益，容
    認金融帳戶可能遭詐欺集團利用於詐欺暨洗錢犯罪一情發生
    ）、行為手段（交付單一帳戶）、素行（見訴字卷第11-13
    頁，曾因過失傷害、違反毒品危害防制條例案件經法院判處
    罪刑確定，素行非佳）、本案告訴人等遭詐騙匯款損失之金
    額（均如附件起訴書所示），及被告自述高中肄業、工地打
    工為業、日薪新臺幣1,300元（每月可工作10餘日）、未婚
    無子、獨居、無需要扶養之人等智識程度與生活狀況（見訴
    字卷第35頁）暨其他一切刑法第57條所示之量刑因子，量處
    如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服
    勞役之折算標準。
三、沒收之說明
　㈠按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問
    屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定
    有明文。觀此規定，業就修正前洗錢防制法第18條第1項所
    無明文之「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」要件予已明列
    ，依此規定，洗錢之財物或財產上利益自不再以屬於被告所
    有或具事實上處分權者為限，始應予沒收。又上揭規定雖屬
    絕對義務沒收之立法例，惟仍不排除刑法關於沒收規定之適
    用，是如遇個案情節宣告沒收、追徵，容有過苛之虞，自仍
    得依刑法第38條之2第2項之規定予以調節。查被告以提供帳
    戶之方式幫助詐欺及隱匿詐欺犯罪所得暨掩飾其來源，其各
    洗錢財物均如起訴書附表所示，原應全額依洗錢防制法第25
    條第1項規定予以宣告沒收，併依刑法第38條第4項之規定，
    於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，惟
    依本院認定之犯罪事實，被告自始至終均無直接接觸洗錢標
    的，經權衡新法「澈底阻斷金流以求杜絕犯罪」、「減少犯
    罪行為人僥倖心理」之立法目的，及本件被告參與洗錢犯行
    之程度與共犯間之公平性，暨避免過度或重複沒收，認本件
    如令被告負擔洗錢標的之全額沒收追徵，尚有過苛之虞，爰
    依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。
　㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者
    ，依其規定；前項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執
    行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項固各
    有明文。然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟無所得
    或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法院89年度
    台上字第3434號判決意旨參照）。又幫助犯僅對犯罪構成要
    件以外之行為為加功，且無共同犯罪之意思，自不適用責任
    共同之原則，對於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物，
    勿庸併為沒收之宣告（最高法院86年度台上字第6278號判決
    意旨參照）。查被告未因提供帳戶而取得任何報酬一情，業
    據其供述明確（見訴字卷第35頁），且卷內亦無證據顯示其
    所述不實，爰不諭知沒收或追徵犯罪所得。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
五、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起
    上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合
    議庭。
本案經檢察官鄧瑄瑋提起公訴，檢察官馬凱蕙到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　10　　日
　　　　　　　　　刑事第五庭　法　官　鐘乃皓
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並
應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20
日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本），「
切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應
具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判
決正本之日期為準。 
　　　　　　　　　　　　　　　書記官　王舒慧
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　10　　日
附錄本案所犯法條：
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下
罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，
併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千
萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。

附件
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　114年度偵緝字第833號
　　被　　　告　張詠傑　年籍詳卷
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、張詠傑明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工
    具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之金融帳
    戶予陌生人士使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可能掩
    飾他人詐欺犯罪所得財物，被犯罪集團利用以作為人頭帳戶
    ，遂行詐欺犯罪，藉此躲避警方追查，仍意圖為自己不法之
    所有，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國
    113年11月10日15時58分前某時許，將其申辦之國泰世華商
    業銀行（下稱國泰銀行）帳號000-000000000000號帳戶（下
    稱本案帳戶）提款卡及密碼，提供給真實姓名年籍不詳之詐
    欺集團成員，供其所屬詐欺集團作為犯罪所得匯款之用。嗣
    詐欺集團成員取得本案帳戶資料後，即意圖為自己不法之所
    有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，於如附表所示之詐騙時間
    ，以如附表所示之詐騙方式，詐騙劉家鳳、力雅蓮及陳楷文
    ，致劉家鳳、力雅蓮及陳楷文均陷於錯誤，而於如附表所示
    之匯款時間，將如附表所示之匯款金額匯至本案帳戶內，旋
    遭轉出一空，以此方式掩飾、隱匿不法所得之所在與去向。
    嗣劉家鳳、力雅蓮及陳楷文察覺有異並報警處理，始悉上情
    。
二、案經劉家鳳、力雅蓮及陳楷文訴由新北市政府警察局淡水分
    局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：　
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張詠傑於偵查中之供述 證明被告本案帳戶為被告所申設之事實。 2 證人即告訴人劉家鳳、力雅蓮及陳楷文於警詢之證述 證明告訴人劉家鳳、力雅蓮及陳楷文於如附表所示之詐騙時間，遭詐欺集團成員以如附表所示之詐騙方式詐騙，致渠等均陷於錯誤，而於如附表所示之匯款時間，將如附表所示之匯款金額匯至本案帳戶內之事實。 3 ⑴告訴人劉家鳳提出其與詐欺集團成員之通訊軟體LINE（下稱LINE）、社群軟體Instagram、統一超商客服網頁之對話紀錄、匯款交易明細各1份 ⑵告訴人力雅蓮提出其與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、匯款交易明細各1份 ⑶告訴人陳楷文提出其與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、匯款交易明細各1份 證明告訴人劉家鳳、力雅蓮及陳楷文於如附表所示之詐騙時間，遭詐欺集團成員以如附表所示之詐騙方式詐騙，致渠等均陷於錯誤，而於如附表所示之匯款時間，將如附表所示之匯款金額匯至本案帳戶內之事實。 4 本案帳戶之申設資料及交易明細 證明本案帳戶為被告所申設，且告訴人劉家鳳、力雅蓮及陳楷文遭詐欺集團成員以如附表所示詐騙方式詐騙後，而於如附表所示之匯款時間，匯款如附表所示之匯款金額至本案帳戶內後，該等款項旋遭提領一空之事實。 5 國泰銀行存匯作業管理部114年5月9日國世存匯作業字第0000000000號函、玉山銀行集中管理部114年5月9日玉山個（集）字第0000000000號函、中國信託商業銀行股份有限公司114年4月30日中信銀字第000000000000000號函、台新國際商業銀行114年4月30日台新作文字第00000000號函各1份 ⑴證明被告有將本案帳戶提款卡及密碼，提供給真實姓名年籍不詳詐欺集團成員，供詐欺集團作為犯罪所得匯款，待告訴人等匯入款項後，再由真實姓名年籍不詳之車手前往提款之事實。 ⑵證明被告於案發前並未遺失本案帳戶提款卡，且於告訴人等匯款翌日即113年11月11日1時10分許，有變更本案帳戶網路銀行密碼之事實。 
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1
    項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反修正後洗
    錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。又被告係以
    一交付帳戶之行為觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑
    法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪嫌論處。至如附表所示
    告訴人匯至本案帳戶之匯款金額，係在其他詐欺集團成員控
    制下，且經他人提領，已非屬被告所持有之洗錢行為標的之
    財產，應不符修正後洗錢防制法第25條第1項規定，爰不聲
    請宣告沒收。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣士林地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　5 　　月　　16　　日
　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　鄧瑄瑋
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 114　　年　　6 　　月　　 4　　日
　　　　　　　　　　　　　書　記　官　林佑任
附錄本案所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 新臺幣（下同） 1 劉家鳳 113年11月10日13時50分許 向告訴人劉家鳳佯稱：欲購買告訴人劉家鳳所販售之演唱會門票，然統一超商賣貨便無法下單，需依指示進行實名認證等語。 113年11月10日16時52分許 29,985元 2 力雅蓮 113年11月10日15時許 向告訴人力雅蓮兒子佯稱：欲購買告訴人力雅蓮兒子所販售之機車排氣管，然統一超商賣貨便無法進行交易，需由家長即告訴人力雅蓮匯款擔保始能下單等語。 113年11月10日15時58分許 49,985元 3 陳楷文 113年11月10日 向告訴人陳楷文佯稱：欲購買告訴人陳楷文所販售之棒球門票，然統一超商賣貨便無法下單，需匯款至指定帳戶進行身分驗證等語。 ⑴113年11月10日16時39分許 ⑵113年11月10日16時43分許 ⑶113年11月10日16時44分許 ⑷113年11月10日17時32分許 ⑴37,998元 ⑵21,930元 ⑶4,100元 ⑷29,985元