臺灣新竹地方法院刑事簡易　洗錢防制法等（2025-10-03）

裁判全文（主文及理由）

臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
　　　　　　　　　　　　　　　　　 114年度金簡字第88號
公  訴  人  臺灣新竹地方檢察署檢察官
被      告  何豪棠


上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第16091號），因被告自白犯罪，經本院裁定改依簡易判
決處刑，並判決如下：
　　主　文
甲○○幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處
有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
　　事實及理由
一、犯罪事實：
　　甲○○已預見將金融帳戶交付他人使用，可能遭他人使用為從
    事詐欺犯罪及隱匿犯罪所得之工具，藉以取得贓款及掩飾犯
    行，逃避檢警人員追緝，竟仍基於幫助洗錢及幫助詐欺之不確
    定故意，於民國112年12月20日前某日，將其所申辦之臺灣
    新光商業銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱新光銀行帳
    戶）、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱中
    信銀行帳戶）之提款卡及密碼提供予詐欺集團使用，而容任
    他人作為詐欺不特定人匯款及取得贓款、掩飾犯行之人頭帳戶
    。該詐欺集團成員取得上開金融帳戶資料後，旋即共同意圖
    為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以如附
    表所示之詐騙方式，訛詐如附表所示之己○○等8人，致其等
    陷於錯誤，依指示於如附表所示之匯款時間，匯款如附表所
    示之金額至如附表所示之上開帳戶內，旋遭詐欺集團提領一
    空，藉以製造金流之斷點，而掩飾或隱匿該犯罪所得之所在
    或去向。
二、案經己○○、丁○○、丙○○、壬○○、戊○○、庚○○、乙○○、辛○○訴
    由新竹市警察局第一分局報告臺灣新竹地方檢察署檢察官偵
    查起訴。
三、認定犯罪事實所憑之證據名稱：
　㈠被告甲○○於本院準備程序時之自白。
　㈡告訴人己○○、丁○○、丙○○、壬○○、戊○○、庚○○、乙○○、辛○○
    分別於警詢時之指訴。
　㈢告訴人己○○、丁○○、丙○○、壬○○、戊○○、庚○○、乙○○、辛○○
    之交易明細及通訊軟體對話紀錄、告訴人丙○○、壬○○、庚○○
    、辛○○之契約協議。
　㈣被告之新光銀行帳戶、中信銀行帳戶交易明細各1份。
　㈤中國信託商業銀行股份有限公司114年3月27日中信銀字第114
    224839207158號函及所附中信銀行帳戶網路銀行登入IP位址
    資料、臺灣新光商業銀行股份有限公司114年4月8日新光銀
    字第1140100730號函及所附新光銀行帳戶網路銀行登入IP位
    址資料。
四、論罪科刑：
　㈠新舊法比較：
　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次
    序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度
    相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重
    主刑為準，依前22項標準定之，刑法第33條第1項、第2項、
    第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判
    前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，
    比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用
    有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109
    年度台上字第4243號判決意旨參照）。
　⒉被告行為後，洗錢防制法相關條文於113年7月31日修正公布
    全文31條，除第6、11條之施行日期由行政院定之外，自公
    布日即113年8月2日施行：
　①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「
    本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得
    之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者
    」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢
    ，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。
　②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項
    係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒
    刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超
    過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1
    項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將
    本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科
    或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項
    則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以
    下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或
    財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒
    刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防
    制法第14條第3項之規定。　
　③113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項規定：「
    犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」
    ，至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規
    定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
    所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法
    警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，
    或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。　
　⒊觀諸本案之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉洗錢
    之財物實未達1億元，而其於偵查中否認犯行，於本院審理
    時坦承犯行，另本件無犯罪所得。又被告於本案為幫助犯，
    依刑法第30條第2項規定得減輕其刑，本案採對被告最有利
    之情況，即不論洗錢防制法修法前後，均依刑法第30條第2
    項規定減輕其刑。經比較：依被告行為時即113年7月31日修
    正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期
    徒刑2月，依同條第3項規定所宣告之刑度最高不得超過5年
    （特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪），因未於偵
    查中自白，不能依113年7月31日修正公布前第16條第2項規
    定減刑，依刑法第30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，則最
    低度刑得減至有期徒刑1月，最高不得超過5年（含5年）；
    而113年7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1項後段之
    法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5年，因未於偵查中自白
    ，不能依113年7月31日修正公布後洗錢防制法第23條第3項
    減輕其刑，依刑法第30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，則
    法定最低度刑得減至有期徒刑3月，最重本刑最高為5年未滿
    ，兩者比較結果，揆諸刑法第35條規定，比較罪刑，應先就
    主刑之最高度比較，主刑最高度相等者，就最低度比較之，
    當以113年7月31日修正公布後洗錢防制法規定，最重宣告刑
    為5年未滿，對被告較為有利。
　㈡罪名：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
    項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗
    錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢之財物或財產上利益
    未達新臺幣一億元罪。
　㈢想像競合犯：被告以1個提供帳戶資料之行為，同時幫助詐欺
    集團成員詐欺如附表所示8位被害人，也同時觸犯幫助一般
    洗錢罪及幫助詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條
    前段規定，從一較重之幫助一般洗錢罪處斷。
　㈣減輕事由：被告係幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正
    犯之刑遞減輕其刑。
　㈤量刑：爰以行為人之責任為基礎，審酌被告基於幫助之不確
    定故意，將本案新光銀行帳戶、中信銀行帳戶之提款卡及密
    碼，交付予身分不詳之詐欺集團成員不法使用，使詐欺集團
    能充作向他人詐欺取財之工具、掩飾其犯罪所得之去向，非
    但助長社會詐欺財產犯罪之歪風，致無辜民眾受騙而受有財
    產上損害，造成執法機關不易查緝犯罪行為人之真實身分，
    更增加被害人求償上之困難，亦擾亂金融交易往來秩序，被
    告所為殊值非難。惟考量被告犯後坦承犯行，且已與被害人
    己○○、丁○○、丙○○、壬○○、乙○○達成調解，另自行與被害人
    辛○○、庚○○、戊○○達成和解，並全數給付雙方約定之賠償金
    額等情，有本院114年度附民移調字第88號調解筆錄、和解
    書在卷可佐，足認其犯後態度良好，又前無犯罪前案紀錄，
    素行良好，兼衡被告自述大學畢業之智識程度、家庭經濟狀
    況普通、從事建築工程、和父母親同住、離婚有1名未成年
    子女，暨其犯罪動機、目的、手段等一切情狀，量處如主文
    所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之
    折算標準。
　㈥緩刑宣告：被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，
    此有法院前案紀錄表1份在卷可查，被告因一時失慮致罹刑
    章，惟犯罪後坦承犯行，且如前述說明，已與全部被害人達
    成調解或和解，並賠償其等損失。本院衡酌各情，認被告經
    此次偵審程序，當知所警惕，相信不會再犯，其所受宣告之
    刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定，
    併予宣告緩刑2年，以啟自新。
五、沒收：
　㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，此
    為刑法第2條第2項所明定。而洗錢防制法有關沒收之規定，
    亦於113年7月31日經修正公布施行，自同年8月2日起生效。
    修正後洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第19條、第20
    條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與
    否，沒收之。」第2項規定：「犯第19條或第20條之罪，有
    事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產
    上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之。」，惟修正
    後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗
    錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯；至幫助、教唆洗錢之行
    為人縱獲有報酬之不法所得，應依刑法沒收規定處理，尚難
    依本條規定，對幫助、教唆犯洗錢罪之行為人諭知洗錢行為
    標的財產之沒收（臺灣高等法院113年度上訴字第3628號判
    決要旨可資參照）。查本件被告係將其新光銀行帳戶、中信
    銀行帳戶之提款卡及密碼提供予他人使用，而為幫助洗錢犯
    行，依前開判決要旨，與修正前洗錢防制法第18條第1項、
    第2項及修正後同法第25條第1項、第2項之適用主體均非相
    符，故不依此項規定對被告就本案洗錢財物宣告沒收。
　㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於
    全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法
    第38條之1第1項前段、第3項亦分別定有明文。查被告於偵
    查及審理中均否認實際獲有報酬，卷內亦查無證據其確實有
    犯罪所得，爰不宣告沒收或追徵。　　
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，應於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述
    理由，向本院合議庭提出上訴。
本案經檢察官黃振倫提起公訴，檢察官何蕙君到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114　 年　　10 　 月　　3 　　日
　　　　　　　　　刑事第八庭　法　官　劉得為
以上正本證明與原本無異。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　10　　月　　7 　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書記官  陳紀語
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下
罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
 
修正後洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
    ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
    權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
 
修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，
併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千
萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
 
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間及金額（新臺幣） 匯款帳戶 1 己○○ 於112年12月1日某時許，假冒投資平台人員，向己○○佯稱可代操投資獲利云云。 112年12月20日晚上9時17分許，匯款5萬元。 新光銀行帳戶    112年12月20日晚上9時18分許，匯款5萬元。  2 丁○○ 於112年11月26日某時許，假冒投資平台人員，向丁○○佯稱可投資外匯期貨獲利云云。 112年12月20日晚上9時28分許，匯款5萬元。 新光銀行帳戶 3 丙○○ 於112年12月中旬某日，假冒投資平台人員，向丙○○佯稱可投資比特幣獲利云云。 112年12月20日晚上9時32分許，匯款1萬元。 新光銀行帳戶 4 壬○○ 於112年12月18日前某日，假冒投資平台人員，向壬○○佯稱可代操投資獲利云云。 112年12月21日下午4時34分許，匯款5萬元。 中信銀行帳戶 5 戊○○ 於112年11月某日，假冒投資平台人員，向戊○○佯稱可透過網站投資獲利云云。 112年12月21日下午4時38分許，匯款3萬元。 新光銀行帳戶    112年12月21日下午4時39分許，匯款3萬元。  6 庚○○ 於112年12月12日某時許，假冒投資平台人員，向庚○○佯稱可透投資獲利云云。 112年12月21日下午5時35分許，匯款2萬元。 中信銀行帳戶    112年12月21日晚上6時3分許，匯款2萬元。  7 乙○○ 於112年12月15日晚上11時7分許，假冒投資平台人員，向乙○○佯稱可代操投資獲利云云。 112年12月21日晚上7時34分許，匯款2萬元（起訴書誤載為1萬元）。 中信銀行帳戶 8 辛○○ 於112年12月17日中午12時46分許，假冒投資平台人員，向辛○○佯稱可代操投資獲利云云。 112年12月22日下午3時57分許，匯款10萬元。 中信銀行帳戶    112年12月22日下午3時57分許，匯款2萬元。     112年12月22日下午4時2分許，匯款8萬元。 新光銀行帳戶    112年12月22日下午4時6分許，匯款1萬元。