臺灣新竹地方法院刑事簡易　洗錢防制法等（2025-10-28）

裁判全文（主文及理由）

臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第49號
聲  請  人  臺灣新竹地方檢察署檢察官
被      告  徐陳玉



上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵緝字第1303號），因被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決
處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
　　主　　　文
徐陳玉幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除下列應予更正或補充之部分外，餘
    均引用檢察官起訴書之記載（如附件）：
　㈠犯罪事實欄一、關於「詐欺集團」之記載均應更正為「不詳
    詐欺者」；第7行至第12行關於「先於民國111年6、7月間，
    在桃園市內壢區，將其所申辦之中國信託商業銀行雙和分行
    帳號000-000000000000號帳戶（下稱中信銀行帳戶）之提款
    卡、提款卡密碼、網路銀行帳號、密碼提供予某詐欺集團使
    用，並依詐欺集團指示臨櫃設定約定轉帳帳戶」之記載應更
    正為「於民國111年6月21日在新竹縣竹北市，將其於86年3
    月11日所申辦之中國信託商業銀行雙和分行帳號000-000000
    000000號帳戶（下稱中信銀行帳戶）臨櫃申辦開通網路銀行
    及提款卡後，隨即於同日將此中信銀行帳戶之提款卡、提款
    卡密碼、網路銀行帳號、密碼交付予不詳詐欺者使用，並於
    111年7月1日再依不詳詐欺者指示臨櫃設定線上約定轉帳（
    又被告另所有之中國信託商業銀行數位帳戶帳號0000000000
    00號則於111年6月28日始開通使用）」。
　㈡證據部分應補充：
　　⒈被告於本院訊問時之自白（見金簡卷第159頁至第162頁）
      。
　　⒉中國信託商業銀行股份有限公司114年2月12日中信銀字第1
      14224839137451號函1份（見金簡卷第169頁）。　
　　⒊被告另案(臺灣桃園地方檢察署112年度偵緝字第3566號)偵
      查中(112年11月10日)之供述（見金簡卷第171頁至第178
      頁）。
　　⒋中國信託商業銀行股份有限公司112年11月17日中信銀字第
      112224839421016號函暨所附被告存款帳戶資料各1份（見
      金簡卷第179頁至第185頁）。
　　⒌中國信託商業銀行股份有限公司113年4月2日中信銀字第11
      32011487號函暨所附000000000000號帳戶開戶、申辦開通
      網路銀行及提款卡、設定線上約定轉帳之「辦理各項業務
      申請書」影本各1份（見金簡卷第189頁至第199頁）。
二、程序部分：
　　刑事訴訟法第449條第1項規定之案件，檢察官依通常程序起
    訴，經被告自白犯罪，法院認為宜以簡易判決處刑者，得不
    經通常審判程序，逕以簡易判決處刑，同法第449條第2項定
    有明文。本件被告徐陳玉雖經檢察官依通常程序起訴，惟被
    告已自白犯罪，本院認合於刑事訴訟法第449條第2項之規定
    ，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑。
三、論罪科刑：
　㈠新舊法比較：
　　⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
      律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第
      2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關
      之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一
      切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律
      。被告徐陳玉行為後，洗錢防制法於民國112年6月14日、
      113年7月31日先後經修正公布（113年7月31日修正之第6
      條、第11條規定施行日期，由行政院另定），分別自112
      年6月16日、113年8月2日起生效施行。經查：
　　　⑴有關洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法
        第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖
        掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
        ，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯
        罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或
        其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所
        得」。修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為
        ：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危
        害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或
        追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四
        、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易」。
　　　⑵有關洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防
        制法第14條「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，
        處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。（
        第2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前二項情形，不
        得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之規定，經
        修正為第19條「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者
        ，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下
        罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者
        ，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元
        以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之」。於洗錢之
        財物或財產上利益未達新臺幣(下同)1億元之情況下，
        其法定本刑之上、下限有異，且刪除修正前洗錢防制法
        第14條第3項關於「不得科以超過其特定犯罪所定最重
        本刑之刑」之規定。
　　　⑶有關自白減刑規定，於112年6月14日、113年7月31日均
        有修正。行為時法即112年6月14日修正前洗錢防制法第
        16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白
        者，減輕其刑」；中間時法即112年6月14日修正後第16
        條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查『及歷次』審判中
        均自白者，減輕其刑」；裁判時法即113年7月31日修正
        後第23條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查『及歷
        次』審判中均自白者，『如有所得並自動繳交全部所得財
        物者』，減輕其刑；『並因而使司法警察機關或檢察官得
        以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯
        或共犯者，減輕或免除其刑』」。依行為時法之規定，
        行為人僅需在偵查「或」審判中自白者，即得減輕其刑
        ；惟依中間時法及裁判時法之規定，行為人均須於偵查
        「及歷次」審判中均自白，裁判時法復增訂如有犯罪所
        得並自動繳交全部所得財物者，始符減刑規定。
　　⒉關於修正前洗錢防制法第14條第3項所規定之科刑限制，因
      本案前置特定不法行為係刑法第339條第1項普通詐欺取財
      罪，而修正前洗錢防制法第14條第1項之法定本刑雖為7年
      以下有期徒刑，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪
      最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動
      原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同
      ，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響舊
      一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列(
      最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。據此，
      本件洗錢之財物或財產上利益未達1億元，且被告符合修
      正前、後自白減刑之規定，綜合比較結果，應適用修正後
      洗錢防制法第2條、第19條第1項後段、第23條第3項之規
      定。　
　㈡被告提供其中信銀行帳戶提款卡、提款卡密碼、網路銀行帳
    號、密碼作為不詳詐欺者向被害人取款並掩飾犯罪所得去向
    之工具，並未共謀或共同參與構成要件行為，核其所為，係
    犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪
    及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第2條第1款、
    第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
　㈢又被告以一幫助行為提供上開資料，而幫助該不詳詐欺者向
    被害人吳福安詐欺取財既遂並遮斷資金流動軌跡，係以一行
    為同時觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定
    從一重以幫助一般洗錢罪處斷。　
　㈣被告幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2
    項規定按正犯之刑減輕之；又被告於偵查中及本院訊問時均
    自白洗錢犯罪，且查無犯罪所得須自動繳交(詳後述)，爰依
    修正後洗錢防制法第23條第3項規定，減輕其刑，並依刑法
    第70條遞減之。
　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供其申辦之銀行帳戶
    提款卡、提款卡密碼、網路銀行帳號、密碼幫助他人犯罪，
    致使詐欺取財及洗錢之正犯得以隱身幕後，難以查獲，助長
    詐欺犯罪風氣猖獗，增加被害人尋求救濟之困難，破壞社會
    治安及金融秩序甚鉅；惟念其坦承犯行之犯後態度，再衡酌
    其素行、提供帳戶之數量、被害人之人數及受騙金額，暨其
    自述國中畢業之教育程度及勉持之家庭經濟狀況（見偵緝卷
    第9頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰
    金及易服勞役之折算標準。
四、沒收部分：
　㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之1第
    1項前段固有明文，惟幫助犯乃僅對犯罪構成要件以外之行
    為加以助力，且無共同犯罪之意思，對於正犯所有因犯罪所
    得之物，無庸為沒收之宣告。查本件被告僅為一般洗錢罪之
    幫助犯，又無其他證據證明被告確已因幫助之行為實際獲得
    報酬或可分得帳內贓款而有犯罪所得，本院自無從就犯罪所
    得宣告沒收。
　㈡修正後洗錢防制法第25條第1項固規定「犯第十九條、第二十
    條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與
    否，沒收之。」，惟本件被告並非一般洗錢罪之正犯，自無
    上開條文適用。　
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內向本院提出上訴
    狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官陳榮林提起公訴。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　10　　月　　28　　日
　　　　　　　　　新竹簡易庭　　法　官　郭哲宏
以上正本證明與原本無異。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　10　　月　　28　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　 戴筑芸
附錄本案論罪法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
修正後洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
    收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，
併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　 112年度偵緝字第1303號
　　被　　　告　徐陳玉




上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應該提起
公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、徐陳玉明知金融機構帳戶為個人信用之表徵，並可預見將自己
    之金融機構帳戶金融卡、網路銀行及密碼交付他人，得作為人
    頭帳戶，以遂行詐欺取財之用，且可預見利用轉帳或以存摺、金
    融卡提領方式，將詐欺取財犯罪所得之贓款領出，會使檢、警
    、憲、調人員均難以追查該詐欺取財罪所得財物，而得用以
    掩飾詐欺集團所犯詐欺取財罪犯罪所得之去向，仍基於幫助
    詐欺取財、洗錢之不確定故意，先於民國
　　111年6、7月間，在桃園市內壢區，將其所申辦之中國信託
    商業銀行雙和分行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中信
    銀行帳戶）之提款卡、提款卡密碼、網路銀行帳號、密碼提
    供予某詐欺集團使用，並依詐欺集團指示臨櫃設定約定轉帳
    帳戶，而容任他人作為詐欺不特定人匯款及取得贓款、掩飾
    犯行之工具。嗣該詐欺集團取得上開中信銀行帳戶後，以假
    投資真詐財之方式詐騙吳福安，致其陷於錯誤，而依指示於
    111年7月4日14時12分許，在新竹市○區○○路0段000號國泰世
    華竹科分行，無摺匯款新臺幣600萬元至上開中信銀行帳戶
    內，隨遭詐欺集團轉帳至其他帳戶，藉以掩飾、隱匿本案詐
    欺所得之去向及所在。嗣經吳福安發現受騙，報警處理，始
    悉上情。
二、案經桃園市政府警察局桃園分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 ㈠ 被告徐陳玉於偵查中之供述 被告坦承有幫助他人詐欺及洗錢之犯行。 ㈡ 證人暨被害人吳福安於警詢中之證述 證明被害人受詐欺而匯款至上開中信銀行之事實。 ㈢ 證人暨被害人所提供之LINE對話紀錄翻拍畫面、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證影本、投資契約影本各1份 證明被害人受詐欺而匯款至上開中信銀行之事實。 ㈣ 上開中信銀行之客戶基本資料及交易明細 證明全部犯罪事實。 
二、核被告徐陳玉所為，涉犯刑法第30條第1項、違反洗錢防制
    法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30
    條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。又被告以
    一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，應
    依刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣新竹地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　12　　月　 　18　 日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　陳榮林
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 112　　年　　12　　月　　 26 　日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　游雅珮