臺灣新竹地方法院刑事　洗錢防制法等（2026-04-10）

裁判全文（主文及理由）

臺灣新竹地方法院刑事判決
114年度訴字第1505號
公  訴  人  臺灣新竹地方檢察署檢察官
被      告  LAI THI THAO NHI(中文名:來氏草兒，越南籍)




選任辯護人  楊一帆律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵緝字第1072號），被告於本院審理中就被訴事實為有罪之陳
述，經本院裁定改行簡式審判程序審理，判決如下：
　　主　文
LAI THI THAO NHI幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一
般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易
服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
　　犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分應補充「被告LAI THI TH
    AO NHI於本案審理時之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書
    之記載（如附件）。
二、論罪科刑
　㈠新舊法比較：
　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次
    序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度
    相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重
    主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條第1項、第2項、
    第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判
    前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，
    比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用
    有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109
    年度台上字第4243號判決意旨參照）。
　⒉關於一般洗錢罪部分
　　被告行為後，洗錢防制法業於民國113年7月31日修正公布，
    除第6、11條外，其餘條文均於000年0月0日生效：
　①修正前洗錢防制法第2條第2款係規定：「本法所稱洗錢，指
    下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去
    向、所在、所有權、處分權或其他權益者」；修正後洗錢防
    制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一
    、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」，本部分修正目的係為
    明確化洗錢行為之定義，而非更改其構成要件，是此部分無
    涉處罰範圍及輕重之變更。
　②修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗
    錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下
    罰金。」、第3項規定：「前二項情形，不得科以超過其特
    定犯罪所定最重本刑之刑。」，修正後第14條移列為同法第
    19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年
    以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗
    錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五
    年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除
    修正前同法第14條第3項之規定。
　③112年6月14日修正公布之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯
    前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，
    至113年7月31日修正後之洗錢防制法第23條第3項前段則規
    定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
    所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。　
　④經查，被告所涉幫助普通詐欺、幫助洗錢之財物實未達1億元
    ，而被告於偵查中否認犯行（詳如後述），不論依修正前、
    後之規定，均無從適用相關之減刑規定。是依被告行為時即
    113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定
    最低度刑為有期徒刑2月（徒刑部分），依同條第3項規定所
    宣告之刑度最高不得超過5年（特定犯罪為刑法第339條第1
    項之詐欺取財罪），最低刑度依刑法第30條第2項幫助犯規
    定減輕其刑後，處斷刑得減至有期徒刑2月未滿，最高不得
    超過5年；而113年7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1
    項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5年，依刑法第
    30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，處斷刑最低刑度為有期
    徒刑3月，最高為5年，兩者比較結果，揆諸刑法第35條規定
    ，比較罪刑，應先就主刑之最高度比較，主刑最高度相等者
    ，就最低度比較之，當以113年7月31日修正公布前洗錢防制
    法規定，對被告較為有利。　
　㈡罪名：
　　核被告LAI THI THAO NHI所為，係犯刑法第30條第1項前段
    、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段
    、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
　㈢想像競合：
　　被告提供本案中信銀行帳戶之單一幫助行為，同時幫助本案
    詐騙集團成員侵害數告訴人之財產法益，為同種想像競合犯
    。再被告係以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助修正前
    洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，為想像競合犯，應
    依刑法第55條規定，從一重論以幫助修正前洗錢防制法第14
    條第1項之一般洗錢罪處斷。
　㈣關於刑之減輕部分：
　⒈被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2項之規定，
    按正犯之刑減輕之。
　⒉又查被告固於本院審理時自白犯行，惟於偵查中否認犯行（
    見偵緝卷第21至22頁反面），故無從依修正前洗錢防制法第
    16條第2項之規定減輕其刑，併此敘明。　
　㈤量刑：
　　爰審酌被告得以預見交付本案帳戶提供予他人使用，可能因
    此幫助詐欺集團遂行詐欺取財、洗錢等犯行，竟仍然為之，
    使詐欺集團成員得以之作為向告訴人等詐欺取財、洗錢之工
    具，並得迅速轉移贓款，其所為不僅造成本案告訴人等遭受
    財產上損失，亦徒增其尋求救濟之困難，並使執法人員難以
    追查該詐欺集團成員真實身分，是被告之行為當無任何可取
    之處，惟考量被告前無任何犯罪紀錄，有卷附法院前案紀錄
    表1份可參，素行良好，且被告於犯後坦承犯行，並與全數
    告訴人達成和解，且已賠付完畢，此有本院調解筆錄、和解
    筆錄及郵政跨行匯款申請書在卷可憑（見本院卷第45至46頁
    、第49頁、第89頁），犯後態度良好，復考量本案受詐騙之
    人數、金額、被告犯罪之動機、目的、手段，以及被告並非
    實際實行詐騙及洗錢之人等情節，暨被告自述目前就讀碩士
    班之教育程度、目前無收入、已婚、育有1名幼兒之生活狀
    況（見本院卷第78頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，
    並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。　
　㈥緩刑：
　　被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院前
    案紀錄表1份在卷可查，被告因一時失慮致罹刑章，惟犯罪
    後坦承犯行，且與全數告訴人達成和解，且已賠付完畢，且
    告訴人等均表示尊重法院給予被告緩刑宣告之處置（見本院
    卷第78頁、第97頁），堪認被告尚能於犯後展現為自己行為
    負責之正面態度，盡力彌補自身過錯，犯後態度良好，足認
    被告已有悔悟之意，信被告歷經此次偵審程序，其已知所警
    惕而無再犯之虞，故本院認上開所宣告之刑以暫不執行為適
    當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定，併予宣告緩刑2年
    ，以啟自新。　
三、沒收
　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告
    行為後，洗錢防制法關於沒收之規定，業於113年7月31日修
    正公布，並於同年0月0日生效施行。本次修正前第18條第1
    項規定，移列至修正後第25條第1項並明定：「犯第19條、
    第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為
    人與否，沒收之」。此為洗錢犯罪沒收之特別規定，且沒收
    乃刑法所定刑罰及保安處分以外之法律效果應適用裁判時法
    ，則依刑法第2條第2項規定及特別法優先於普通法之原則，
    本案就洗錢標的之沒收，即應適用本次修正後即現行洗錢防
    制法第25條第1項規定。至上開特別沒收規定所未規範之補
    充規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等
    情形，洗錢防制法並無明文，應認仍有回歸適用刑法總則相
    關規定之必要。
　㈡經查，被告提供本案銀行帳戶所收受告訴人等匯入之財物，
    雖為洗錢之財物，本應不問屬於犯罪行為人與否，依上開規
    定加以沒收，惟本院審酌匯入被告帳戶內之上開洗錢財物嗣
    已全數遭詐欺集團成員提領一空，有上開帳戶之交易明細可
    參（見移歸卷第10頁），迄今仍未據查獲扣案，卷內復無證
    據證明被告就上開洗錢財物具事實上之管領處分權限，倘依
    上開規定予以宣告沒收，恐有過苛之虞，爰依刑法第38條之
    2第2項規定，不予宣告沒收。
　㈢又卷內並無證據可認被告已因幫助洗錢之行為實際獲得報酬
    而有犯罪所得，本院自無從就犯罪所得宣告沒收，併此敘明
    。　
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案經檢察官邱志平提起公訴，檢察官張馨尹到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　115　　年　　4　　月　　10　　日
　　　　　　　　　刑事第五庭　法　官　湯淑嵐　　
以上正本證明與原本無異。  
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備
理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正
本之日期為準。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　4 　　月　　10　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書記官　李艷蓉
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條第1項前段
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
 
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下
罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
 
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
 
【附件】
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　 114年度偵緝字第1072號
　　被　　　告　LAI THI THAO NHI
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、LAI THI THAO NHI（中文名：來氏草兒）可預見將金融帳戶資
    料交付他人使用，可能因此幫助他人從事詐欺行為而用以處理
    詐騙之犯罪所得，致使被害人及警方一時追查無門，竟不違
    背其本意，基於幫助掩飾特定犯罪所得之去向及幫助他人詐
    欺取財之不確定故意，於民國112年9月21日前某日，將其所
    有之中國信託商業銀行股份有限公司（下稱中信銀行）帳號0
    00-000000000000號帳戶資料提供予某詐騙集團。嗣該詐騙集
    團取得上開中信銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有
    ，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向如附表所示之人，施
    用如附表所示之詐術，致渠等均陷於錯誤，於如附表所示之
    時間，匯款如附表所示之金額至上開中信銀行帳戶。嗣經如
    附表所示之人發覺有異，報警處理，始查悉上情。
二、案經楊曉鈴、林容綺、吳芝儀訴由新竹縣政府警察局新湖分
    局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告LAI THI THAO NHI於偵查中之供述。 被告矢口否認有何前揭犯行，辯稱：我的提款卡在搬家隔天出門發現不見云云。 2 告訴人楊曉鈴、林容綺、吳芝儀於警詢時之指訴。 佐證全部犯罪事實。 3 被告之中信銀行帳戶基本資料及交易明細、告訴人楊曉鈴、林容綺提供之通訊軟體LINE對話紀錄截圖、告訴人楊曉鈴、林容綺、吳芝儀提供之匯款憑證等各1份。 佐證全部犯罪事實。 
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
    於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前
    洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行
    為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
    」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款
    所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺
    幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
    億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
    以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第
    1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」
    之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金
    之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有
    利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗
    錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告LAI THI THAO NHI所為，係犯刑法第30條第1項前段
    及刑法第339條第1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前
    段及洗錢防制法第2條第1款暨同法第19條第1項後段之幫助
    洗錢等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名
    ，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從較重之幫助
    洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　　致
臺灣新竹地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　 11 　月　　6 　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　邱　志　平
本件證明與原本無異　　　　　　　　　　　　　　　　
中　　華　　民　　國　 114　　年　　11　　月　　17　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　劉　芳　亦
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
　　收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 （均提告） 施用詐術之方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 楊曉鈴 投資詐欺 112年9月21日 9時43分 3萬元     112年9月21日 9時50分 2萬元 2 林容綺 投資詐欺 112年9月21日 9時10分 1萬2,000元 3 吳芝儀 投資詐欺 112年9月21日 9時48分 3萬元