PTDM　洗錢防制法等（2026-06-05）

裁判全文（主文及理由）

臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
115年度簡字第1174號
公  訴  人  臺灣屏東地方檢察署檢察官
被      告  Ａ０２


上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第14104號），被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原
案號：115年度訴字第874號），爰不經通常程序，裁定逕以簡易
判決處刑如下：
　　主　文
Ａ０２幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有
期徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾萬元，有期徒刑如易科罰金，罰
金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　事實及理由
一、本案犯罪事實、證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件
    ）。
二、論罪科刑：
　㈠核被告Ａ０２所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條
    第1項後段之幫助一般洗錢罪，及刑法第30條第1項、第339
    條第1項之幫助詐欺取財罪。　
　㈡被告以一提供帳戶之行為，同時觸犯幫助一般洗錢罪及幫助
    詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從
    一較重之幫助一般洗錢罪處斷。
　㈢被告犯行屬幫助犯，情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項
    規定，按正犯之刑減輕之。又查被告於偵查時坦承犯行，亦
    無證據證明被告因此獲有犯罪所得，且本件逕改以簡易判決
    處刑，而無從於審判中自白，自應以從寬認定，依洗錢防制
    法第23條第3項規定減輕其刑，並依刑法第70條之規定遞減
    之。
　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌現今詐欺集團猖獗，造成多
    人受害，已為嚴重社會問題，為眾所知之事實，被告前於民
    國113年間，曾將其名下華南商業銀行、玉山商業銀行、中
    華郵政股份有限公司之3帳戶提款卡及密碼寄交予真實姓名
    及年籍均不詳、暱稱「楊小姐」之詐欺者，經臺灣屏東地方
    檢察署檢察官於114年1月27日提起公訴，經本院於114年11
    月14日以114年度金易字第14號判決犯洗錢防制法第22條第3
    項第2款之無正當理由提供合計3個以上金融機構帳戶予他人
    使用罪，處有期徒刑4月；復經被告提起上訴，經臺灣高等
    法院高雄分院以114年度金上易字第25號判決撤銷原判決刑
    之部分，處有期徒刑3月，緩刑3年，並應接受法治教育課程
    2場次（下稱前案），是被告前案既經檢察官提起公訴，顯
    已知悉不得將帳戶提款卡及密碼交付不識之人，竟不知警惕
    ，貪圖利益，罔顧他人財產損失風險，而於前案一審尚在審
    理期間即再犯本案，任意交付本案其子之郵局帳戶提款卡、
    密碼予不詳之人，使詐欺者得以輕易收取款項，並產生金流
    斷點，致追查困難，助長洗錢及詐欺取財犯罪，雖本案詐欺
    被害金額僅新臺幣15萬8,000元，被害人數1人，情節非過於
    嚴重，然被告明知故犯、一犯再犯之惡行，實應予嚴正非難
    ，不宜輕判；復考量被告雖明知不得提供帳戶予他人，犯後
    仍於警詢中辯稱受騙云云，企圖狡辯脫罪，於偵查中始坦承
    犯行，已難謂態度良好，且未賠償告訴人Ａ０１損害，兼衡其
    犯罪動機、目的、前科素行（參法院前案紀錄表），暨其於
    警詢中所自陳之智識程度、家庭生活及經濟狀況等一切情狀
    ，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金
    如易服勞役之折算標準。
三、洗錢防制法第25條第1項：「犯第19條、第20條之罪，洗錢
    之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。
    」此洗錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別
    規定，應優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充
    規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情
    形，洗錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則
    相關規定之必要。查本案未扣案且經提領以隱匿詐騙贓款之
    去向部分，固為被告於本案所幫助隱匿之洗錢財物，本應全
    數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為
    人與否沒收之。惟該等洗錢標的非屬被告所有，復無證據證
    明被告就該等已提領款項具有事實上之管領處分權限，如仍
    沒收上開詐騙正犯隱匿去向金額之財物，顯有過苛之虞，爰
    依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
    簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達之日起20日內，向本院提出上
    訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議
    庭。
本案經檢察官李侑姿提起公訴。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　5 　　日
　　　　　　　　　簡易庭　　法　官　謝慧中
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理
由(須附繕本)，向本庭提出上訴。　　　　　　　　　
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　5 　　日
　　　　　　　　　　　　　　書記官　蘇玉玫
所犯法條：洗錢防制法第19條第1項後段，刑法第30條、第339條
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。

附件：臺灣屏東地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　114年度偵字第14104號
　　被　　　告　Ａ０２



　　選任辯護人　孫大昕律師（財團法人法律扶助基金會律師）
上列被告因違反洗錢防制法案件，已經偵查終結，認應提起公訴
，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、Ａ０２可預見一般取得他人金融帳戶常與財產犯罪有密切之關聯，
    亦知悉詐騙集團等不法份子經常利用他人存款帳戶提款卡、
    密碼以轉帳方式，詐取他人財物，並以逃避追查，竟仍以不
    違背其本意之幫助詐欺、幫助洗錢犯意，於民國114年5月間
    ，在屏東縣之東山河統一超商門市，以交貨便方式，將其不
    知情之兒子許○○（112年生，姓名、年籍詳卷）所申設之中
    華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱
    郵局帳戶)之提款卡(含密碼)，寄交予真實姓名年籍不詳，
    自稱「張爸」之詐欺集團成員使用。嗣「張爸」所屬詐欺集
    團成員取得該等帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有
    ，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，以附表所示之方式，對
    Ａ０１施以詐術，致其陷於錯誤，於附表所示之時間，將如附
    表所示之金額匯至如附表所示之郵局帳戶，旋遭提領一空，
    藉此創造資金軌跡之斷點，而以此迂迴層轉之方式隱匿詐欺
    犯罪所得之去向。嗣經Ａ０１察覺有異，經報警處理始查悉上
    情。
二、案經Ａ０１訴由屏東縣政府警察局屏東分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告Ａ０２於警詢及偵查中之供述 被告坦承因急需用錢遂參與對方提供之投資方案，並依指示交付郵局帳戶之提款卡及告知密碼之事實。 2 ⑴告訴人Ａ０１於警詢之指述 ⑵告訴人Ａ０１提供之匯款資料截圖 證明附表編號1之遭詐騙而匯款之事實。 3 被告兒子許○○郵局帳戶之客戶基本資料暨交易明細 ⑴證明郵局帳戶係被告兒子許○○所申請開戶之事實。 ⑵告訴人Ａ０１於附表編號1所示時間，匯款至郵局帳戶，並旋遭提領一空之事實。 4 被告提供之與詐欺集團對話紀錄1份 證明被告依「張爸」之指示，於前述時地，提供其兒子許○○名下郵局帳戶之提款卡及密碼給對方使用之事實。 5 全國刑案資料查註表、本署檢察官113年度偵字第9545號起訴書 證明被告於犯罪事實所載之時間，因交付人頭帳戶之前案（屏東地方法院114年度金易字第14號)正於法院審理中，顯可預見交付帳戶提款卡（含密碼）可能遭詐欺集團使用，具有幫助詐欺、幫助洗錢之不確定故意。 
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
    幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
    第1項後段之幫助一般洗錢未逾1億元等罪嫌。被告以一提供
    帳戶行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定
    ，從一重論以幫助一般洗錢未逾1億元罪嫌。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　　致 
臺灣屏東地方法院
中　　華　　民　　國　 115　　年　　4 　　月　　15　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　李侑姿
本件證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 115　　年　　4 　　月　　17　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　許智惠
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 1 Ａ０１ (提告) 詐欺集團成員使用通訊軟體Telegram暱稱「婷婷」、「林悅」，向被害人佯稱欲援交需先繳納入會費、儲值云云，致使被害人誤信為真，陷於錯誤，並依指示操作匯款。 114年5月14日 13時30分 158,000元 郵局帳戶