PTDM　洗錢防制法等（2026-06-11）

裁判全文（主文及理由）

臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
115年度簡字第782號
公  訴  人  臺灣屏東地方檢察署檢察官
被      告  張榮生


上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第10476號），本院受理後（原案號：115年度訴字第69號
），被告於準備程序自白犯罪，經本院合議庭裁定由受命法官逕
以簡易判決處刑，判決如下：
　　主　文
張榮生幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案張榮生所有之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000
號帳戶及帳戶內洗錢財物新臺幣壹佰伍拾貳元均沒收。
　　事實及理由
一、本件事實、證據，除證據部分補充：被告張榮生於本院準備
    程序之自白（見本院卷第37頁）外，餘與檢察官起訴書之記
    載相同，茲引用之（如附件）。
二、論罪科刑
　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。又被告幫助不詳之人對告訴人黃淇施用詐術，致告訴人黃淇數次匯款之行為，係於密接時地實施，侵害同一財產法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，以視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為較為合理，應論以接續一罪。
  ㈡又洗錢防制法第22條規定關於無正當理由而交付、提供帳戶
    、帳號予他人使用之管制與行政處罰，並於該條第3項針對
    惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳
    戶、帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，即逕科以刑事處
    罰，依立法理由可知係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、
    幫助洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以相關罪名論處時，依
    上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰
    規定截堵之必要，自不再適用該條項規定（最高法院112年
    度台上字第5592號判決意旨參照）。本案被告既經論處幫助
    詐欺、幫助一般洗錢罪責，即無另適用洗錢防制法第22條第
    3項第1款刑罰前置規定之餘地，公訴意旨認被告尚構成前開
    罪名等語，容有誤會，附此敘明。
  ㈢被告以一交付郵局帳戶資料之行為，同時觸犯前開2罪，侵害
    數財產法益，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從
    一重論以幫助一般洗錢罪處斷。　
  ㈣被告未實際參與本案詐欺犯行之實行，為幫助犯，依刑法第3
    0條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
  ㈤又偵查中檢察事務官雖漏未詢問被告是否坦承犯行，致被告
    未及自白，惟其對於洗錢構成要件事實於偵查中已供述詳實
    ，並於本院準備程序中自白，且無犯罪所得（詳後述），自
    應寬認其合於洗錢防制法第23條第3項前段規定之減刑事由
    ，按前開規定減輕其刑，並依法遞減之。
　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為智識正常、四肢健全
    之成年人，當知必須付出相當勞務或代價始能獲有對應之報
    酬，而租借帳戶顯然無須提供任何勞力及技能，竟仍悖於常
    情，貪圖快速且不法之利益，提供名下郵局帳戶資料予不詳
    他人，幫助他人向告訴人黃淇、郭進益詐欺取財並隱匿金流
    去向，致渠等共受有近新臺幣（下同）18萬元之財產損失程
    度，使國家追訴犯罪困難，助長詐欺犯罪猖獗，敗壞治安與
    社會風氣，危害金融秩序甚鉅，所為實不可取；又被告坦承
    所犯，並與告訴人郭進益達成調解並清償完畢，有卷附本院
    調解筆錄及公務電話紀錄可參（見本院卷第29-30、53頁）
    ，然其迄未賠償告訴人黃淇本案財產損失，犯罪所生損害狀
    態仍存在，前開已和解部分僅能執為部分有利被告之量刑因
    子；兼衡其犯罪動機係欲租借帳戶賺取金錢，當無足取，暨
    其於本院自陳之智識程度、家庭經濟生活狀況（見本院卷第
    37頁）、無前科之素行（見本院卷第47頁前案紀錄表）等一
    切情狀，量處如主文第1項所示之刑，並諭知有期徒刑如易
    科罰金、罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。
三、沒收
　㈠查告訴人郭進益所匯款項經提領部分後，尚有194元圈存於被
    告郵局帳戶內，而在受騙款項匯入前，該帳戶餘額為42元，
    有郵局帳戶交易明細可佐（見警卷第63頁），是差額152元
    仍為本案洗錢財物，應依洗錢防制法第25條第1項規定宣告
    沒收，又因前開款項既經圈存於帳戶內，自無庸再為追徵之
    諭知。另其餘贓款已遭不詳之人提領一空，脫離被告支配，
    其亦非實際提領之人，若對其就此部分宣告沒收，顯有過苛
    ，故參酌刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收、追徵。
　㈡又被告所提供之郵局帳戶，為被告所有並供本案犯罪所用之
    物，未據扣案，應依刑法第38條第2項規定宣告沒收，以免
    嗣後再供其他犯罪使用。而檢察官執行沒收時，通知設立之
    金融機構註銷該帳戶帳號即達沒收之目的，自無再諭知追徵
    之必要。至其他與該郵局帳戶有關之提款卡、密碼等，於帳
    戶經以註銷方式沒收後即失效用，無需併予宣告沒收，附此
    敘明。
　㈢除前述以外，卷內並無證據證明被告有取得任何報酬，依罪
    證有疑利歸被告原則，難認被告已因本案犯罪取得犯罪所得
    ，自無庸宣告沒收，併予敘明。　　
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454
    條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述
    理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
本案經檢察官楊士逸提起公訴，檢察官黃郁如到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　11　　日
　　　　　　　　　　　　簡易庭　法　官  李嘉欣
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　11　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　謝伊婕
　　　　　　　　　　　　　　　　
附錄本判決論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。

【附件】
臺灣屏東地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　114年度偵字第10476號
　　被　　　告　張榮生　


上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應該提起
公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、張榮生預見將其開立之金融機構帳戶之提款卡及密碼提供予
    他人使用，足以幫助他人向不特定人詐騙財物，竟不違背其
    本意，而基於幫助詐欺之不確定故意，與詐騙集團成員約定
    以7日租金新臺幣（下同）8至15萬元之對價，將其所申設中
    華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱
    郵局帳戶）之提款卡，於民國114年5月5日8時38分許，至屏
    東縣○○鎮○○路00號全家便利商店，寄交予真實姓名年籍不詳
    之詐欺集團成員，並告知密碼。該詐欺集團成員取得上開帳
    戶後，以附表所列詐騙方式，對黃淇、郭進益等人施用詐術
    ，致渠等均陷於錯誤，分別於附表所示匯款時間，將附表所
    列金額轉帳至前揭郵局帳戶。俟黃淇等人察覺有異而報警處
    理，始循線查獲上情。
二、案經黃淇、郭進益告訴及屏東縣政府警察局恆春分局報告偵
    辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張榮生於警詢及偵查中之供述 1.坦承於犯罪事實所載之時間、地點，以犯罪事實所載之方式提供上開帳戶提款卡、密碼予他人使用並期約對價之事實。 2.被告無正當理由即提供犯罪事實所載帳戶提款卡予他人使用之事實。 2 被告與「李」(沒有成員)之LINE對話紀錄截圖 證明被告無正當理由交付、提供上開帳戶提款卡、密碼予他人使用之事實。 3 ⑴告訴人黃淇於警詢之指訴 ⑵告訴人黃淇提供之對話紀錄擷圖、交易明細擷圖 證明告訴人黃淇受詐騙將款項匯入被告上開帳戶之事實。 4 ⑴告訴人郭進益於警詢之指訴 ⑵告訴人郭進益提供之對話紀錄擷圖、交易明細擷圖 證明告訴人郭進益受詐騙將款項匯入被告上開帳戶之事實。 5 被告上開郵局帳戶基本資料及交易明細資料 證明本案帳戶為被告所申設，及前揭告訴人匯款至該帳戶等事實。 
二、被告雖以求職為由置辯，然詐騙集團利用人頭帳戶詐欺取財
    以逃避查緝之犯罪層出不窮，業經媒體、金融機構與司法機
    關廣為報導並宣導，已成眾所週知之事，而被告係身心健全
    、具一般智識程度之成年人，並非年幼無知之人，故其對於
    應將自己金融機構帳戶之相關資料妥善保存一事自當知之甚
    詳；再者，被告於警詢及本署偵查中自陳對於出租帳戶之行
    為「有懷疑」、「有稍微覺得怪怪的」，並觀其與詐欺集團
    之對話紀錄內容，被告亦曾表示「這個詐騙很多」等語，適
    足證明被告已預見所交付之金融帳戶資料被用作詐欺取財等
    非法用途之可能性甚高，卻在無任何確保該遭非法使用之風
    險不發生之情形下，輕率將金融帳戶資料交付對方，而對自
    身是否獲取豐厚報酬考量顯高於他人財產法益是否因此受害
    ，堪認被告實際上容任該等犯罪結果發生而不違背其本意，
    其具有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意甚明。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
    幫助詐欺取財，刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條第
    1款、第19條第1項後段之幫助洗錢，洗錢防制法第22條第3
    項第1款、第1項之無正當理由期約對價而交付帳戶等罪嫌。
    被告係以一提供帳戶之幫助行為，幫助詐欺集團正犯遂行詐
    欺取財及洗錢犯嫌，侵害被害人之財產法益，同時達成掩飾
    、隱匿詐騙所得款項去向之結果，應認係以一行為侵害數法
    益而觸犯上開3罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定
    ，從一重之幫助犯洗錢罪處斷。被告係幫助他人犯罪，請依
    刑法第30條第2項規定，減輕其刑。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　
　　此　致
臺灣屏東地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　11　　月　　29　　日
　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　　楊士逸
本件證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 114　　年　　12　　月　　17　　日
　　　　　　　　　　　　　 書 記 官　　 龎湘融
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒
刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新
臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第22條
任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛
擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提
供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間
信賴關係或其他正當理由者，不在此限。
違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。
經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。
違反第 1 項規定而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑、
拘役或科或併科新臺幣 1 百萬元以下罰金：
一、期約或收受對價而犯之。
二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。
三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第 4 項規定裁
　　處後，五年以內再犯。
前項第 1 款或第 2 款情形，應依第 2 項規定，由該管機關併
予裁處之。
違反第 1 項規定者，金融機構、提供虛擬資產服務及第三方支
付服務之事業或人員，應對其已開立之帳戶、帳號，或欲開立之
新帳戶、帳號，於一定期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部
或部分功能，或逕予關閉。
前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能或逕予關閉之期間
、範圍、程序、方式、作業程序之辦法，由法務部會同中央目的
事業主管機關定之。
警政主管機關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於
依第 2 項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助需要之個人或
家庭，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得
社會救助法所定社會救助。

附表：
編號 被害人 詐騙時間、方式 匯款時間 匯款金額 (新台幣) 1 黃淇 (提告) 詐欺集團成員於114年5月7日22時09分許假冒買家、蝦皮在線客服人員與黃淇聯繫，佯稱：需認證三大保證協議方得進行交易云云，致黃淇陷於錯誤，而依指示匯出款項。 ①114年5月8日13時07分 ②114年5月8日13時08分 ③114年5月8日13時10分 ①49,234元 ②49,986元 ③49,987元 2 郭進益 (提告) 詐欺集團成員於114年5月8日20時12分許假冒買家、7-11賣貨便線上客服專員與郭進益聯繫，佯稱：需進行帳戶測試云云，致郭進益陷於錯誤，而依指示匯出款項。 114年5月9日00時20分 29,985元