臺灣南投地方法院刑事　洗錢防制法（2026-01-29）

裁判全文（主文及理由）

臺灣南投地方法院刑事判決
114年度金訴字第353號
公  訴  人  臺灣南投地方檢察署檢察官
被      告  張芠滐


選任辯護人  蔡芳宜律師
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度
偵字第1929號、114年度偵字第2747號），被告於準備程序中就
被訴事實為有罪之陳述，經本院告知簡式審判程序之旨，並聽取
當事人之意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判
程序，判決如下：
　　主　文
張芠滐幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
扣案之犯罪所得新臺幣捌仟元沒收。
　　事　實
一、張芠滐依其智識程度及一般社會生活之通常經驗，應能預見
    提供個人金融機構帳戶、虛擬貨幣帳戶予不詳身分之人使用
    ，可能遭利用於遂行財產犯罪，並可能幫助詐欺集團切斷資金金流
    ，以隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在而進行洗錢，竟仍基於幫
    助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年10月22日
    下午9時許，先依通訊軟體LINE暱稱「陳嘉玲」之指示，向
    現代財富科技有限公司申設MAX虛擬貨幣帳戶（下稱本案MAX
    帳戶），再依指示於同年11月4日上午9時許將其申辦之中華
    郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本
    案郵局帳戶）綁定為本案MAX帳戶之約定轉帳帳戶後，以租
    用帳戶1日可獲得新臺幣（下同）2,000元報酬之代價，透過
    LINE傳送本案郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼予「陳嘉玲」
    使用，張芠滐並因而取得8,000元之報酬。嗣「陳嘉玲」及
    所屬詐欺集團成員取得本案郵局帳戶資料後，遂以如附表一
    所示之詐欺取財方式，詐欺如附表一所示之人，致如附表一
    所示之人均陷於錯誤，依指示於如附表一所示時間，將如附
    表一所示款項匯入本案郵局帳戶後，隨即遭不明詐欺集團成
    員轉匯至本案MAX帳戶，以此方式製造金流斷點，掩飾、隱
    匿犯罪所得之去向。嗣經如附表一所示之人發覺被騙，報警
    處理，始查悉上情。
二、案經如附表一除編號3及編號12外所示之人訴由南投縣政府
    警察局草屯分局報告臺灣南投地方檢察署檢察官偵查起訴。
　　理　由
一、得心證之理由
　　訊據被告張芠滐就前開犯罪事實坦承不諱，核與證人即告訴
    人蔡志賢、林以恬、蔡明記、吳逸民、陳暐涵、張麗娟、廖
    庭、王和棋、梁玲瑋、林正和、蔡怡甄、簡秋月、薛玉媖、
    林雅雯、李厚賢、許俊聰、陳僭樺、李柔嫻、林美雪、李奕
    霆、李彩華、梁金笙、廖崇毅、郭泳群、吳美琴、洪瑋君、
    許朱慧於警詢時之指訴（見投草警偵字第1130029562號卷一
    【下稱警卷一】第77至83、109至111、165至166、187至190
    、215至217、241至246頁；投草警偵字第1130029562號卷二
    【下稱警卷二】第7至17、115至117、131至135、155至159
    、279至281、323至332、341至344頁；投草警偵字第113002
    9562號卷三【下稱警卷三】第7至17、29至35、49至51、93
    至95、113至129、143至147、167至170、184至188、253至2
    55、275至294頁；投草警偵字第1140006024號卷【下稱警卷
    四】第59至62、95至103、169至172、215至221頁），證人
    即被害人郭憲州、陳寶全於警詢時之供述，證人即告訴人薛
    玉媖於本院準備程序時之陳述大致相符（見警卷一第143至1
    45、259至261頁；本院卷第129至131頁）（以下逕稱告訴人
    及被害人之姓名），並有被告之本案郵局帳戶基本資料暨帳
    戶交易明細、被告提供與「陳嘉玲」之通訊軟體對話內容截
    圖（見警卷一第61至65頁；警卷四第23至27頁；114年度偵
    字第1929號卷【下稱偵卷】第23至141頁）及如附表二「證
    據名稱」欄所示之證據在卷可稽，足認被告之任意性自白與
    事實相符。綜上，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依
    法論科。
二、論罪科刑
　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐
    欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項後
    段之幫助一般洗錢罪。
　㈡被告係基於同一幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意
    ，於密接之時點先後依指示申辦本案MAX帳戶及提供本案郵
    局帳戶，各行為之獨立性薄弱，依一般社會通念，應評價為
    數個舉動之接續進行，為接續犯，應論以一罪。 　
　㈢又被告以一申辦本案MAX帳戶及提供本案郵局帳戶之行為幫助
    「陳嘉玲」與不詳詐欺集團成員詐欺如附表一所示之人，係
    以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，且侵害其
    等如附表一所示之財產法益，為想像競合犯，應依刑法第55
    條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
　㈣刑之減輕事由
　⒈被告基於幫助之犯意，並未實際參與詐欺及洗錢犯行，所犯
    情節較正犯輕微，為幫助犯，爰衡酌其犯罪情節，依刑法第
    30條第2項規定減輕其刑。
　⒉另被告於偵查及本院審理中均自白幫助一般洗錢之犯行，且
    自動繳交全部犯罪所得，有臺灣南投地方檢察署贓證物款收
    據附卷可參（見偵卷第149頁；114年度查扣字第102號卷【
    下稱查扣卷】第3、7頁），爰依洗錢防制法第23條第3項前
    段減輕其刑，並就上開減刑事由依法遞減之。
　㈤爰以被告之責任為基礎，審酌其申辦虛擬貨幣帳戶及提供金
    融帳戶幫助他人犯罪之用，導致告訴人與被害人難以尋求救
    濟，且因被告之前開行為，使告訴人與被害人受騙匯入之款
    項經提領後，即難以追查犯罪所得去向，而得以切斷特定犯
    罪所得與犯罪行為人間之關係，增加偵查機關查緝之困難，
    助長詐欺犯罪之猖獗、危害國內金融交易秩序，所為實不足
    取；兼衡其素行（見本院卷附被告之法院前案紀錄表）、犯
    罪動機、目的、手段、犯後於偵查及本院歷次審理時均坦承
    犯行，並已與陳暐涵、簡秋月、薛玉媖、李厚賢、林雅雯、
    張麗娟、梁玲瑋、李彩華、郭泳群、林美雪、陳僭樺、王和
    棋、廖廷、吳美琴、梁金笙等15人成立和解或調解，且皆已
    履行完畢（見本院卷第241至251、323至362、377至387、48
    3至484頁），因其餘告訴人或被害人未到庭致未能與渠等調
    解成立之犯後態度，暨被告於本院審理時自陳高職畢業、目
    前從事鐵工，月薪約3至4萬元，家中有人需扶養（見本院卷
    第478頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒
    刑及併科罰金部分，分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標
    準。
　㈥被告前未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告，有前引
    被告前案紀錄表在卷可參，其因一時失慮，致罹刑章，犯後
    已坦認犯罪，且業與前開告訴人達成和解或調解成立，並經
    上開告訴人表示不追究其本案行為，及同意給予被告自新之
    機會；至被告雖未與其餘告訴人成立調解，然並非被告無意
    賠償，已如前述。是本院審酌上情，信被告經此偵、審程序
    及刑之宣告，當已知所警惕，而無再犯之虞，因認被告所受
    刑之宣告以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規
    定，併予宣告緩刑2年，以啟自新。
三、沒收
　㈠本案郵局帳戶雖為被告所有並作為本案犯罪所用之物，然其
    警示、限制及解除等措施，應由金融機構依銀行法第45條之
    2第3項授權訂定之「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易
    管理辦法」等規定處理，依刑法第38條第2項但書規定，爰
    不予宣告沒收或追徵。
　㈡又被告因本案犯行而獲取之報酬8,000元，經被告主動繳回，
    有前開臺灣南投地方檢察署贓證物款收據、查扣犯罪所得查
    扣清冊、收受贓證物品清單附卷可佐（見偵卷第149頁；查
    扣卷第3、7頁），為被告之犯罪所得，應依刑法第38條之1
    第1項前段規定宣告沒收。
　㈢另按洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第19條、第20條之
    罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，
    沒收之。」惟觀諸其立法理由係載：「考量澈底阻斷金流才
    能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗
    錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為
    人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬
    於犯罪行為人與否』」等語，即仍以「經查獲」之洗錢之財
    物或財產上利益為沒收前提要件。經查，被告於本案僅係負
    責申辦虛擬帳戶及提供帳戶，並非居於主導詐欺、洗錢犯罪
    之地位，未曾經手本案洗錢標的之財產（即告訴人與被害人
    匯入本案郵局帳戶之款項）或對該等財產曾取得支配占有或
    具有管理、處分權限，自無從依洗錢防制法第25條第1項規
    定對其諭知沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段，判決如主文。
本案經檢察官廖蘊瑋偵查起訴，檢察官陳俊宏、吳宣憲到庭執行
職務。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　29　　日
　　　　　　　　　刑事第五庭　　法　官　顏聖杰
以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上
訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　李昱亭
中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　29　　日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條：
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣 1 億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科
新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。　　
附表一
編號 告訴人／ 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 蔡志賢  於113年7月15日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「艾蜜莉」等人名義，向蔡志賢佯稱：可投資股票獲利等語，致蔡志賢陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月8日 ①9時6分許 ②9時7分許 ③9時9分許  ①5萬元 ②5萬元 ③5萬元 2 林以恬  於113年9月間起，詐欺集團成員以LINE暱稱「鄭嘉怡」等人名義，向林以恬佯稱：可投資股票獲利等語，致林以恬陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月11日11時39分許 3萬元 3 郭憲洲 （未提告）  於113年11月12日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「謝中玲」名義，向郭憲洲佯稱：可投資股票獲利等語，致郭憲洲陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月17日11時48分許 5萬元 4 蔡明記  於113年11月15日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「財智先鋒-投資投資私享群」名義，向蔡明記佯稱：可投資基金獲利等語，致蔡明記陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月15日10時18分許 25萬3,000元 5 吳逸民  於113年10月18日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「瑩宇－線上營業員」等人名義，向吳逸民佯稱：可投資股票獲利等語，致吳逸民陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月9日 ①11時6分許 ②11時8分許  ①5萬元 ②5萬元 6 陳暐涵  於113年11月13日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「趙淑靜」、「城堡證券諮詢專員」等人名義，向陳暐涵佯稱：可投資股票平臺賺錢等語，致陳暐涵陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月13日12時13分許  1萬元 7 張麗娟  於113年11月初起，詐欺集團成員以LINE暱稱「泰瑞資產管理有限公司派遣專員」等人名義，向張麗娟佯稱：可投資股票獲利等語，致張麗娟陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月15日11時27分許 5萬6,000元 8 廖庭  於113年9月中旬起，詐欺集團成員以LINE暱稱「東益客服NO.888」等人名義，向廖庭佯稱：可投資股票獲利等語，致廖庭陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月11日8時40分許 8萬9,830元 9 王和棋  於113年9月初起，詐欺集團成員以LINE暱稱「辰芸投資股份有限公司」名義，向王和棋佯稱：可投資股票獲利等語，致王和棋於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月11日9時24分許 5萬元 10 梁玲瑋  於113年11月初起，詐欺集團成員以LINE暱稱「林沐晴」名義，向梁玲瑋佯稱：可投資股票獲利等語，致梁玲瑋陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月15日 ①9時51分許 ②9時52分許  ①4萬元 ②1萬6,000元 11 林正和  於113年9月26日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「馮界洲」、「明嘉投資公司」、「興文投資公司」，向林正和佯稱：可投資股票獲利等語，致林正和陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月7日8時45分許 15萬8,001元 12 陳寶全 （未提告）  於113年11月間起，詐欺集團成員以LINE暱稱「泰瑞Online」等人名義，向陳寶全佯稱：可投資星宇基金獲利等語，致陳寶全陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月13日 ①10時4分許 ②10時6分許 ③10時9分許  ①5萬元 ②5萬元 ③1萬2,000元 13 蔡怡甄  於113年10月底起，詐欺集團成員以LINE暱稱「張國煒」等人名義，向蔡怡甄佯稱：可投資股票獲利等語，致蔡怡甄陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月15日 ①10時4分許 ②10時5分許  ①5萬元 ②6,000元 14 簡秋月  於113年9月17日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「勢如破竹-股市學習群」、「嘉芯」等人名義，向簡秋月佯稱：可投資「CSLLC」股票APP獲利等語，致簡秋月陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月15日9時39分許 5萬元 15 薛玉媖  於113年10月12日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「富邦證券」、「泰瑞Online」等名義，向薛玉媖佯稱：可投資股票獲利等語，致薛玉媖陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月14日13時52分許 5萬6,000元 16 林雅雯  於113年10月4日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「陳雨瑤」、「一飛沖天-股市交流群」、「城堡證券諮詢專員」等人名義，向林雅雯佯稱：可投資股票獲利等語，致林雅雯陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 ①113年11月13日 　9時12分許 ②113年11月14日 　9時13分許 ①5萬元 ②5萬元 17 李厚賢  於113年10月底起，詐欺集團成員以臉書「貫鬥雙龍」群組、LINE暱稱「李琳菲」等人名義，向李厚賢佯稱：可投資股票獲利等語，致李厚賢陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月6日 ①11時56分許 ②11時57分許 ③12時許  ①5萬元 ②5萬元 ③10萬元 18 許俊聰  於113年11月13日起，詐欺集團成員以「黃泰瑞」、LINE暱稱「泰瑞Online」等人名義，向許俊聰佯稱：可投資股票獲利等語，致許俊聰陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月13日13時14分許 5萬6,000元 19 陳僭樺  於113年8月30日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「三竹股市」、「林若曦」等人名義，向陳僭樺佯稱：可投資股票APP「CSLLC」獲利等語，致陳僭樺陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月13日 ①9時19分許 ②9時20分許  ①5萬元 ②1萬元 20 李柔嫻  於113年9月27日起，詐欺集團成員以抖音暱稱「何丞唐」、LINE暱稱「林安婕Angel」等人名義，向李柔嫻佯稱：可投資股票獲利等語，致李柔嫻陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月18日 ①9時17分許 ②9時19分許  ①10萬元 ②1萬2,000元 21 林美雪 於113年11月初起，詐欺集團成員以「金融盛世」群組、LINE暱稱「陳依霖」等人名義，向林美雪佯稱：可投資股票獲利等語，致林美雪陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月14日 9時16分許 11萬2,000元 22 李奕霆  於113年9月間起，詐欺集團成員以LINE群組「怪博士」、暱稱「沐晴」等人名義，向李奕霆佯稱：可投資股票獲利等語，致李奕霆陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月13日 ①12時45分許 ②13時7分許 113年11月14日 ③9時10分許  ①5萬元 ②5萬元  ③5萬元 23 李彩華  於113年8月19日起，詐欺集團成員臉書暱稱「自由人/李堯勳」、LINE暱稱「陳佳芸」、「辰芸投資」等名義，向李彩華佯稱：可投資股票獲利等語，致李彩華陷於錯誤，依指示匯款至本案郵局帳戶，並隨即遭提領而出。 113年11月8日9時34分許 3萬元 24 梁金笙  於113年10月17日起，詐欺集團成員以LINE暱稱「潘詩珍」、群組「113愚公移