臺灣基隆地方法院刑事　詐欺等（2025-10-16）

裁判全文（主文及理由）

臺灣基隆地方法院刑事判決　
114年度金訴字第354號
公  訴  人  臺灣基隆地方檢察署檢察官
被      告  曾御展


上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第187
4號），本院判決如下：
　　主　文
曾御展幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣壹拾捌萬元，罰金如易服勞役，
以新臺幣壹仟元折算壹日。
　　事　實
一、曾御展明知社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子為掩飾不
    法行徑，或為隱匿不法所得，或為逃避追查並造成金流斷點
    ，常使用他人金融帳戶進行存提款及轉帳，而可預見取得他
    人金融帳戶使用之行徑，常與財產犯罪密切相關，如任意提
    供自己之金融帳戶予他人使用，可能遭利用作為不法取得他
    人財物及掩飾隱匿特定犯罪所得去向之用，竟以縱有人持其
    提供之金融帳戶作為財產犯罪之工具，亦不違背其本意之幫
    助他人詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，依真實姓名、年
    籍資料不詳之人指示，於民國113年先變更登記為元陽信有
    限公司（下稱元陽信公司）負責人，復於同年10月22日以元
    陽信公司法定代理人之身分，利用該公司之名義向永豐商業
    銀行股份有限公司申設金融帳戶（帳號：00000000000000號
    ，下稱本案永豐帳戶），於113年10月22日至同年10月30日
    間某時，將本案永豐帳戶，及在其接手元陽信公司之前，該
    公司原向彰化商業銀行股份有限公司申設之帳號0000000000
    0000號帳戶（下稱本案彰銀帳戶）之存摺、電子憑證等物交
    予真實姓名、年籍資料不詳之人，使之得以藉此支配、管領
    前揭2帳戶。上開不詳之人（無證據證明支配本案2帳戶而從
    事下列行為之人為3人以上，或其中有何未滿18歲之人參與
    ），於取得本案永豐帳戶、本案彰銀帳戶之實際支配後，即
    意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之故意，先後
    以如附表「詐欺方式」欄所示之方式，致如附表「告訴人」
    欄所示之人分別陷於錯誤，而各自於如附表「匯款時間」欄
    所示之時間、匯款如附表「匯款金額」所示之款項至本案永
    豐帳戶或本案彰銀帳戶內，其後旋遭轉匯殆盡，以此方式隱
    匿詐欺犯罪所得之去向及所在。嗣附表「告訴人」欄所示之
    人於發覺受騙後，乃各別報警並循線查獲上情。
二、案經陳勇志、吳雪娥、翁頌舜、葉曉庭、蘇富美訴由基隆市
    警察局第四分局報請臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查起訴。
　　理　由
一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定
    者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條固定有明文，惟
    被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之
    4規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該
    言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證
    據；又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第
    159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明
    異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5亦定有明文。
    其立法意旨在於傳聞證據未經當事人之反對詰問予以核實，
    原則上先予排除，惟若當事人已放棄詰問或未聲明異議，基
    於證據資料愈豐富，愈有助於真實發現之理念，且強化言詞
    辯論原則，法院自可承認該傳聞證據例外擁有證據能力。經
    查，本案判決所引用之供述證據（含言詞及書面陳述），檢
    察官及被告曾御展於本院調查證據時，均未於言詞辯論終結
    前聲明異議，且本院審認上開證據作成時之情況，應無違法
    取證或不當情事，與本案待證事實間復具有相當之關聯性，
    以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5規定，自
    有證據能力。
二、訊據被告固坦認其有於113年10月以前變更登記為元陽信公
    司之負責人，並於上開時間，將以元陽信公司名義申辦之本
    案永豐帳戶及本案彰銀帳戶之存摺及電子憑證，交予真實姓
    名、年籍資料不詳之人，惟矢口否認有何幫助詐欺取財、幫
    助一般洗錢犯行，辯稱：我當時因為需要辦貸款，在網路上
    收到真實姓名、年籍資料不詳之人聯絡，告訴我以公司做金
    流可以加分，我便以新臺幣（下同）90,000元買下元陽信公
    司，其後依指示面交本案永豐帳戶、本案彰銀帳戶之存摺、
    電子憑證，我不知道本案永豐帳戶、本案彰銀帳戶被拿來作
    為詐欺、洗錢之用等語。惟查：
　㈠被告於113年10月7日之前已完成變更登記為元陽信公司負責
    人，並於同年10月22日以元陽信公司名義申辦本案永豐帳戶
    ，復於同年10月22日至同年10月30日間某時，將本案永豐帳
    戶、本案彰銀帳戶之存摺、電子憑證，交付予真實姓名、年
    籍資料不詳之人等情，業據被告於警詢、檢察事務官詢問供
    承在卷（臺灣基隆地方法院114年度偵字第1874號卷【下稱
    偵卷】第19頁、第284頁），並有新北市政府公司登記資料
    查詢、本案永豐帳戶、本案彰銀帳戶之基本資料及交易明細
    在卷可稽（見偵卷第35頁、第23至33頁），此部分事實首堪
    認定。
　㈡又告訴人陳勇志、吳雪娥、翁頌舜、葉曉庭、蘇富美，分別
    遭真實姓名、年籍資料不詳之人以如附表「詐欺方式」欄所
    示之方式施用詐術，致其等先後陷於錯誤，而各於如附表「
    匯款時間」欄所示之時間，將如附表「匯款金額」欄所示款
    項匯至如附表「匯款帳戶」欄所示之帳戶等情，業據證人即
    前揭各告訴人於警詢證述綦詳，並有本案永豐帳戶、本案彰
    銀帳戶交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受
    理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單
    、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、本案告訴
    人提供之交易明細、對話紀錄等在卷可考，復為被告所不爭
    執（本院114年10月2日審判筆錄第8頁、第9頁），本院衡酌
    前揭告訴人與被告間並無利害關係，所為之指證亦均與各自
    提出之佐證未見矛盾，顯無誣陷被告之意，皆可信實，是此
    部分事實亦可認定。
　㈢本案告訴人於如附表「匯款時間」欄所示之時間分別匯款如
    附表「匯款金額」欄所示之款項至本案永豐帳戶、本案彰銀
    帳戶後，該匯入之款項旋即遭轉匯殆盡等節，同有本案永豐
    帳戶、本案帳銀帳戶交易明細在卷可憑，被告於警詢中供陳
    ：本案告訴人匯入款項後，我沒有使用本案永豐帳戶、本案
    彰銀帳戶內之金錢等語（偵卷第20頁），本件並無積極證據
    可認被告曾御展於附表「匯款時間」欄所示歷次匯款當時仍
    實際支配管領本案2帳戶（檢察官偵查完竣後亦未提出被告
    在附表「匯款時間」欄所示期間仍有可能掌控本案2帳戶之
    積極證明，尤其並無當時操作網路銀行IP位址之資料，或當
    時操作網路銀行之IP位址與被告間有何關聯，益見並非被告
    ，本院以是認定），是附表「告訴人」欄所示之人遭逢詐騙
    當時，實際掌控本案2帳戶並得以從本案2帳戶內轉匯款項之
    人，即應從對被告有利之認定，認定絕非被告，而係另有其
    人。
　㈣按於金融機構開設之帳戶為個人理財工具之一種，且存摺、
    提款卡及密碼事關個人帳戶安全，專有性甚高，依通常情形
    ，除非係與本人具密切親誼關係者，否則殊難想像有何理由
    交付予他人，稍具通常社會歷練之一般人，依經驗法則即知
    應妥善保管該等物品，以防遭他人冒用，縱偶因特殊情況須
    將該等物品交付予他人，亦必深入瞭解該他人之可靠性與用
    途，再行提供使用。兼以邇來利用人頭帳戶以行詐騙之事屢
    見不鮮，詐欺集團以購物付款方式設定錯誤、中獎、退稅、
    家人遭擄、信用卡款對帳、金融卡密碼外洩、疑似遭人盜領
    存款、網路購物、佯裝借款、投資理財等事由，使被害人誤
    信為真，詐騙被害人至金融機構櫃檯電匯，抑或持金融卡至
    自動櫃員機或透過網路銀行依指示操作，轉出款項至人頭帳
    戶後，詐欺集團成員隨即將之轉出或提領一空之詐騙手法，
    層出不窮，且業經政府多方宣導，並經媒體反覆傳播，而上
    開詐騙方式，多數均係利用他人帳戶，作為恐嚇取財或詐欺
    取財所得財物匯入、取款之犯罪工具，以逃避檢警查緝，是
    依一般人通常之知識、智能及經驗，當可知悉向陌生人購買
    、承租或其他方法取得帳戶者，多係欲藉該帳戶取得不法犯
    罪所得，且隱匿帳戶內資金之實際取得人之身分，以逃避追
    查，是避免本身金融機構帳戶被不法行為人利用為詐財之工
    具，應係一般生活所易於體察之常識。又金融機構存款帳戶
    ，攸關存戶個人財產權益之保障，專屬性甚高，衡諸常理，
    若非與存戶本人有密切之信賴關係，絕無可能隨意提供個人
    帳戶供他人使用；況於金融機構申請開設存款帳戶並無任何
    特殊之資格限制，一般民眾皆可利用存入最低開戶金額之方
    式，任意在金融機構申請開設存款帳戶，作為提、存款之用
    ，甚且可於不同之金融機構申請多數之存款帳戶使用，實無
    向不特定人收取帳戶之必要。基此，苟見他人以不合社會經
    濟生活常態之理由收取不特定人之金融機構帳戶，衡情當知
    渠等取得帳戶資料，通常均利用於從事與財產有關之犯罪乙
    節，亦均為週知之事實。被告曾御展自承其學歷為高中肄業
    ，曾有經營水電工程公司、建材公司之經驗（見本院114年1
    0月2日審判筆錄第10頁），又參照其年齡、成長過程暨多年
    工作之經驗，堪認其應有基本智能，參諸現今社會詐騙成風
    ，防制詐騙雖屬無力，但關於防制詐騙之宣導遍布各媒體及
    金融機構，只要有正常智識能力者，無不能從中知悉上情，
    徵諸各金融機構均大量設置防制詐騙之廣告文宣，被告更不
    可能對上開所述一無所悉。又因被告曾因犯3人以上共同詐
    欺取財罪，經臺灣橋頭地方法院以109年度訴字第35號刑事
    判決判處有期徒刑1年2月確定，有其法院前案紀錄表存卷可
    查，被告亦於警詢時供稱：該案係與另一年輕人去高雄面交
    收款，到現場一收錢就被警察抓等語（見偵卷第19頁），無
    論被告就該案所辯情節之真偽，但由其先前此番經驗，益見
    被告不可能對國內詐騙集團犯罪之風行無知，反而應因該次
    刑事偵審之經驗，對於此等犯罪有一定程度之認知，從而在
    國內對帳戶交付他人涉及詐欺、洗錢犯罪之宣導如此頻繁、
    平常之際，對帳戶之處理更加小心謹慎，決不應毫無警覺即
    恣意處置。詎被告仍將帳戶提供他人，足見被告自始對其將
    本案2帳戶相關資料、憑證交付他人後，將使他人得以支配
    本案帳戶，從而進行不法行為等情，絕非無知。本件客觀上
    本案帳戶確有造成幫助他人犯詐欺取財罪、洗錢罪之外觀，
    已如前述，主觀上被告亦當對於該帳戶極可能遭第三人作為
    財產犯罪之用，且他人自帳戶轉出或提領款項後將產生遮斷
    資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果等節，有何不能
    預見之情形。
　㈤更何況，112年6月14日修正公布施行之洗錢防制法第15條之2
    （即現行洗錢防制法第22條之前身）亦已明確規定「任何人
    不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶交付、提供予
    他人使用」（見113年7月31日修正前洗錢防制法第15條之2
    第1項前段）、「期約或收受對價而有前述情形者處3年以下
    有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣1,000,000元以下罰金」
    （見修正前洗錢防制法第15條之2第3項第1款）。再查：
　⒈上揭規定之立法理由載明：任何人將上開機構、事業完成客
    戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現
    行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為……故有立法
    予以截堵之必要。爰此，於第1項定明任何人除基於符合一
    般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當
    理由以外，不得將帳戶、帳號交付、提供予他人使用之法定
    義務，並以上開所列正當理由作為本條違法性要素判斷標準
    。……現行實務常見以申辦貸款、應徵工作等方式要求他人交
    付、提供人頭帳戶、帳號予他人使用，均與一般商業習慣不
    符，蓋因申辦貸款、應徵工作僅需提供個人帳戶之帳號資訊
    作為收受貸放款項或薪資之用，並不需要交付、提供予放貸
    方、資方使用帳戶、帳號支付功能所需之必要物品（例如提
    款卡、U盾等）或資訊（例如帳號及密碼、驗證碼等）；易
    言之，以申辦貸款、應徵工作為由交付或提供帳戶、帳號予
    他人「使用」，已非屬本條所稱之正當理由。上開立法理由
    係本於多年詐騙風行所造成之惡害嚴重影響社會正常運作之
    結果，所執理由均應屬眾所週知之情事，加上歷來金融機構
    之各種對於帳戶管控之宣導，及新聞媒體長年各項報導與專
    題，除非說謊，國內豈有具正常智識之人可以說自己不知道
    不能將自己申辦之帳戶交給他人使用？
　⒉換言之，自112年6月之後（本案之實際詐欺暨洗錢行為時間
    均為113年9月間），不得向他人提供帳戶乙情已屬一般行為
    規範，而應為所有在我國法律管轄範圍內之人共同凜遵，無
    正當理由或信任關係即以交付網路銀行帳號暨操作密碼之方
    式將帳戶交付他人支配，更屬違法且無稽之舉。
　⒊是以被告曾御展雖辯稱：伊也是遭到詐騙，只是想辦貸款比
    較容易通過等語（見偵卷第20頁），顯然無視於上開行為業
    經民意機關立法禁止，而應為眾所周知之常識，必屬卸責推
    諉之語，無可信實，由是益見被告曾御展應係在可得而知其
    自身行為係具有高度風險之情形下，仍將本案2帳戶藉由交
    付存摺、電子憑證之方式，提供他人作為詐騙使用。
　㈥按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為
    故意；行為人對於犯罪之事實，預見其發生，而其發生並不
    違背其本意者，以故意論，刑法第13條第1項、第2項分別定
    有明文。不論其為「明知」或「預見」，行為人皆在主觀上
    有所認識，只是基於此項認識進而係「使其發生」或「容任
    其發生」之強弱程度有別，前者為確定故意（直接故意），
    後者為不確定故意（間接故意），均屬故意實行犯罪行為之
    範疇。一般犯罪行為，除有特別規定者外，原則上無論基於
    直接故意或間接故意，均足以成立犯罪（最高法院109年度
    台上字第5552號刑事判決意旨參照）。又不確定故意，係指
    行為人主觀上對於客觀事實之「可能發生」有所認識，而仍
    容任其發生，即屬之（最高法院111年度台上字第175號刑事
    判決意旨參照）。再行為人究竟有無預見而容任其結果發生
    之不確定故意，係潛藏個人意識之內在心理狀態，通常較難
    取得外部直接證據證明其內心之意思活動，是以法院在欠缺
    直接證據之情況下，尚非不得從行為人之外在表徵及其行為
    時客觀情況，綜合各種間接或情況證據，本諸社會常情及人
    性觀點，依據經驗法則及論理法則予以審酌論斷（最高法院
    110年度台上字第5406號、第176號、第458號刑事判決意旨
    參照）。又查：
　⒈按金融帳戶係個人理財之工具，一般人向金融機構開設帳戶
    ，並無任何法令之限制，只須提出雙證件（含國民身分證以
    外之另一證件）及印章即可辦理開戶，此為眾所週知之事實
    ，則依一般人之社會生活經驗，苟見他人不自行申請開立帳
    戶而蒐集不特定人之帳戶使用，衡情應可知悉被蒐集之帳戶
    係被利用為與財產有關之犯罪工具。近來利用人頭帳戶詐欺
    取財及恐嚇取財之犯罪類型層出不窮，該等犯罪多數均係利
    用人頭帳戶作為出入帳戶，並經媒體廣為報導，當已屬社會
    基本常識。
　⒉再自從事不法詐騙犯罪行為人之角度審酌，渠等既知以他人
    之帳戶掩飾犯罪所得，應係聰明狡詐之徒，而非智商愚昧之
    人，當知社會上一般正常之人如帳戶存摺、金融卡遭竊或遺
    失，為防止拾得或竊得之人盜領存款或將帳戶作為不法使用
    ，必於發現後立即報警或向金融機構辦理掛失止付，而於原
    帳戶所有人掛失止付後，渠等即無法以拾得或竊得之存摺、
    金融卡提領該帳戶內之存款，渠等在此情形下，如仍以此帳
    戶作為渠等犯罪工具，則在渠等向被害人詐騙，並誘使被害
    人將款項轉入或匯入該帳戶後，卻又極有可能因帳戶所有人
    掛失止付而無法提領，則渠等大費周章從事於犯罪之行為，
    甘冒犯罪後遭追訴、處罰之風險，卻只能平白無故替原帳戶
    所有人匯入金錢，而無法得償其犯罪之目的，無異於為他人
    作嫁，此等損人不利己之舉，又豈是聰明狡詐之犯罪者所可
    能犯之錯誤，簡而言之，從事此等財產犯罪之行為人，若非
    確定該帳戶所有人不會去報警或掛失止付，以確定渠等能自
    由使用該帳戶轉帳、提款，渠等應不至於以該帳戶從事財產
    犯罪。再衡以被告李芫菘上開帳戶之交易明細內容可見一有
    款項匯入，旋即遭實際管領該帳戶之人提領一空，足見上揭
    行詐騙之人於向被害人行騙時，確有把握該帳戶不會被帳戶
    所有人即被告報案或掛失止付，而此等確信，在該帳戶係詐
    得、拾得或竊得之情形，實無發生之可能，堪認確係收受被
    告所交付之帳號暨密碼者，主觀上確信其可任意使用該帳戶
    而無遭被告攔阻之風險無誤。
　⒊至銀行開設帳戶，請領存摺之事，係針對個人身分之社會信
    用而予資金流通，具有強烈之屬人性，且今日一般人至郵局
    或銀行開設帳戶並非難事，苟非供洗錢或犯罪等不法目的，
    依一般經驗法則判斷，實無使用他人帳戶之必要，苟見他人
    不以自己名義申請開戶，反向不特定人拿取銀行帳戶或提款
    卡使用，顯然與一般正當合法交易之情形有悖，衡情應對於