CYDM　違反銀行法（2026-06-10）

裁判全文（主文及理由）

臺灣嘉義地方法院刑事判決
113年度金訴字第431號
公  訴  人  臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被      告  劉怡汝


指定辯護人  黃柏雅律師
上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字
第12890號），本院判決如下：    
　　主　　文
劉怡汝犯銀行法第一二五條第一項前段之非法辦理國內外匯兌業
務罪，處有期徒刑壹年。緩刑參年，並應於判決確定之日起壹年
內，支付公庫新臺幣參萬元。
扣案之犯罪所得新臺幣伍萬壹仟參佰參拾肆元、手機壹支（含SI
M卡壹張），均沒收。  
　　犯罪事實
一、劉怡汝明知非銀行業者，不得辦理國內外匯兌業務，且亦知
    悉自臺灣地區匯款至大陸地區之銀行，存有法令上之限制，
    致使民眾經常透過地下管道進行人民幣與新臺幣之匯兌，以
    節省匯兌損失及手續費，基於辦理臺灣地區與大陸地區匯兌
    業務以牟取匯兌利差之犯意，自民國111年9月22日起至112
    年9月13日止，利用其名下之中國信託商業銀行帳戶【帳號
    ：000-000000000000】(下稱中信帳戶)、中華郵政股份有限
    公司帳戶【帳號：000-00000000000000】(下稱郵局帳戶)，
    作為國內外匯兌之帳戶使用，從事臺灣地區與大陸地區之人
    民幣與新臺幣地下匯兌業務。劉怡汝在社群軟體臉書社團接
    洽有新臺幣、人民幣匯兌需求之客戶，客戶可藉劉怡汝於蝦
    皮購物開立之個人賣場，或以直接將款項匯入劉怡汝名下中
    信帳戶、或以蝦皮錢包等方式將擬匯兌為人民幣之等值新臺
    幣轉入劉怡汝之中信帳戶、郵局帳戶，迨劉怡汝取得款項後
    ，再由位於大陸地區真實姓名年籍不詳、微信暱稱「A-大陸
    代購集運」之人將等值之人民幣交予客戶，嗣劉怡汝再將自
    客戶處收得之新臺幣，扣除其報酬後轉匯至「A-大陸代購集
    運」指定如附表一所示之帳戶，並提供客戶之支付寶、微信
    支付或QQ收款條碼予微信暱稱「A-大陸代購集運」之人匯入
    等值人民幣，以此方式經常性清理臺灣地區客戶與大陸地區
    客戶間之債權債務關係，而辦理地下匯兌業務，總計於附表
    二之期間非法匯兌金額新臺幣（下同）506萬4,989元，並從
    中賺取約百分之一之非法利益共計5萬1,334元。嗣於112年9
    月23日經警持本院核發之搜索票至其住處搜索，扣得手機1
    支。
二、案經嘉義市政府警察局第二分局報告臺灣嘉義地方檢察署檢
    察官偵查起訴。　　
　　理　　由
一、程序部分
　㈠按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條
    之1至之4之規定，然經當事人於審判程序同意作為證據，法
    院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，
    亦得為證據，刑事訴訟法第159條之5第1項定有明文。查本
    案所引用之相關證據資料（詳後引證據），其中各項言詞或
    書面傳聞證據部分，縱無刑事訴訟法第159條之1至第159條
    之4或其他規定之傳聞證據例外情形，被告劉怡汝、辯護人
    及檢察官已知上述證據乃屬傳聞證據，於準備程序均表示同
    意作為證據（見本院卷第105至107頁），本院審酌上開證據
    作成時之情況，並無違法取證或其他瑕疵，認為以之作為證
    據為適當，依前開規定，應具有證據能力。
　㈡再本判決其餘所引用為證據之非供述證據，均與本案事實具
    有關聯性，復非實施刑事訴訟程序之公務員違背法定程序所
    取得，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋，均有證據能力。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
　㈠上揭事實，業據被告於警詢、偵訊、本院準備程序及審理時
    均坦承不諱（見警卷第28至18頁、偵訊第14至15頁反面、本
    院卷第100至105、183、253、277至278、285至286頁），核
    與證人鄭○○、陳○○、鄭○○於警詢及偵訊、證人劉○○於警詢之
    證述相符（警卷第21至28、31至38、41至49、52至72頁、偵
    卷第15頁正反面），並有卷附之本院112年度聲搜字第748號
    搜索票、嘉義市政府警察局第二分局搜索扣押筆錄、扣押物
    品目錄表、扣押物品收據、扣押物品照片、被告之中信帳戶
    開戶基本資料及交易明細、郵局帳戶之基本資料及交易明細
    、臺灣銀行歷史本行營業時間牌告匯率、新加坡商蝦皮娛樂
    電商有限公司台灣分公司合規遵循部回函暨所附用戶申設資
    料、綁定門號、買家資訊、賣家資訊、提領紀錄、蝦皮賣家
    「支付寶代付儲值賣場」（帳號：Z0000000000）頁面擷圖
    、訂單資料、對話紀錄、蒐證照片、臉書社群頁面、相簿內
    容截圖等資料（見警卷第83至89、90至246、247至255、256
    至287、288至302、303至321、361至376、377至388、389至
    403、404至470、471至488、322至360頁、本院卷第133至14
    9頁）、扣案之對話紀錄資料光碟、手機可資佐證。
　㈡綜上，被告上開任意性自白核與事實相符，自可採為論罪科
    刑之依據。本件事證已臻明確，被告犯行已堪認定，應依法
    論科。
三、論罪科刑　　　
　㈠核被告所為，係犯銀行法第125條第1項前段之非法辦理國內
    外匯兌業務罪。被告之犯行本質上屬持續實行之複數行為，
    具反覆性及延續性，應論以集合犯之包括一罪。
　㈡被告於偵查中自白犯行，並已自動繳交全部犯罪所得新臺幣
    （下同）51,334元（即附表二所示獲利欄之和，詳後述），
    此有本院收據2張在卷可佐（見本院卷第201、261頁），應
    依銀行法第125條之4第2項前段減輕其刑。
　㈢被告之本案犯行，提供小額之匯兌業務，為不法犯行時間約1
    年，交易金額不高，期間之犯罪所得僅為51,334元，對國內
    金融秩序及資金管制之影響較低，經依銀行法第125條之4第
    2項前段減輕其刑後，仍須科處最低之有期徒刑1年6月。本
    院衡諸其經手之金額及犯罪所得不高，如科以最低刑度，顯
    有情輕法重之虞，自嫌過重，客觀上足以引起一般同情，因
    認其犯罪情狀顯可憫恕，爰依刑法第59條遞減輕其刑。
　㈣至辯護人為被告辯護稱被告不知此為犯罪行為，請求依刑法
    第16條但書減輕其刑等語。惟按除有正當理由而無法避免者
    外，不得因不知法律而免除刑事責任。但按其情節，得減輕
    其刑，刑法第16條定有明文。此項但書規定之適用，係以行
    為人欠缺違法性認識為前提，若行為人並未欠缺違法性認識
    ，則無上開減免其刑規定之適用。所謂「違法性認識」係指
    行為人在主觀上對於其行為具有法所不容許之認識而言，不
    以行為人確切認識行為之處罰規定或具有可罰性為必要，僅
    知其行為乃法所不許即可（最高法院113年度台上字第3277
    號判決意旨參照）。蓋法律頒布，人民即有知法守法義務，
    是否可以避免，行為人有類如民法上之善良管理人之注意義
    務，不可擅自判斷，任作主張（最高法院114年度台上字第2
    404號判決意旨參照）。又由於違法性認識係存在於行為人
    內心之意思活動，難以直接從外在事實探知，法院自可依據
    行為人教育、職業、社會經驗、生活背景、資訊理解能力及
    查詢義務等個別客觀狀況為基礎，在法律秩序維護與個人期
    待可能性間，綜合判斷行為人有無違法性認識（最高法院11
    1年度台上字第3001號判決意旨參照）。被告為出生於我國
    之國民，高職肄業學歷，曾在工業區工作（見警卷第10頁）
    ，其智識、工作經驗並無顯低於一般國民程度之情形，又其
    熟稔蝦皮購物金流、支付寶付款等流程，當可知悉臺灣與大
    陸間匯兌、資金往來均受管制，本案行為屬「地下匯兌」，
    具有相當風險，而為法所不許，被告難諉為不知。是被告對
    於所為本案行為顯具有違法性之認識，則其辯護人請求依刑
    法第16條但書規定減輕其刑，自屬無據。
　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告無視政府將國內外匯兌
    業務限於特定金融業者方得進行之禁令，非法辦理地下匯兌
    業務，影響國家經濟、金融秩序及政府對於資金流向、外匯
    之管制，所為誠值非難；惟念及被告前未曾因犯罪經法院判
    決處刑，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽（見本院
    卷第31頁），堪認素行良好，且其始終坦承犯行，並已繳交
    全部犯罪所得，犯後態度尚可；另考量被告本案犯罪動機、
    目的、手段、本案非法辦理匯兌業務之數額及期間、獲取報
    酬之金額等節；兼衡其自陳之智識程度、職業、家庭經濟狀
    況等一切情狀（見本院卷第287頁），量處如主文第一項所
    示之刑。
　㈥按受2年以下有期徒刑、拘役或罰金之宣告，而未曾因故意犯
    罪受有期徒刑以上刑之宣告，認以暫不執行為適當者，得宣
    告2年以上5年以下之緩刑，其期間自裁判確定之日起算，刑
    法第74條第1項第1款定有明文。查被告前未曾因故意犯罪受
    有期徒刑以上刑之宣告，有上開被告之前案紀錄表存卷可參
    ，其因一時失慮，致罹刑典，惟其犯後尚知坦承犯行，且已
    全數繳交犯罪所得，有效節省司法資源，已如前述，堪認被
    告經此偵審程序及科刑教訓後，應知所警惕，信無再犯之虞
    ，本院因認前開刑之宣告以暫不執行為適當，爰依刑法第74
    條第1項第1款規定，諭知緩刑3年，以勵自新。然為確保被
    告能記取教訓，深知警惕，戒慎自己之行為，以預防再犯，
    本院認除前開緩刑之宣告外，另有課予被告一定負擔之必要
    ，爰斟酌被告本案之犯罪情節，併依刑法第74條第2項第4款
    規定，命被告應於本判決確定之日起1年內，向公庫支付3萬
    元，以發揮附條件緩刑制度之立意。惟倘被告違反本院所定
    上開命其履行之事項情節重大，足認原宣告之緩刑難收預期
    效果，而有執行刑罰之必要者，檢察官得依刑法第75條之1
    第1項第4款之規定，聲請撤銷本案緩刑之宣告，併予指明。
四、沒收
　㈠按匯兌業者所收取之匯付款項，應非銀行法第136 條之1 所
    稱應沒收之「犯罪所得」，此處所稱「犯罪所得」係指匯兌
    業者實際收取之匯率差額、管理費、手續費或其他名目之報
    酬等不法利得（最高法院108年度台上字第2465號判決意旨
    參照）。查被告因經營本案地下匯兌業務，迄今獲得如附表
    二獲利欄所示之利潤，共計51,334元，屬被告本案之犯罪所
    得，且已繳回，應依銀行法第136條之1規定宣告沒收。
  ㈡扣案之手機1支（含SIM卡1張），係被告所有且供其本案犯罪
    所用之物，業據其供承在卷（見警卷第9頁），應依刑法第3
    8條第2項前段沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段（僅記載程序法條
），判決如主文。
本案經檢察官邱亦麟提起公訴，檢察官陳亭君到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　10　　日
　　　　　　　　　刑事第一庭　審判長法　官  王慧娟
　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官  卓春慧
　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　楊謹瑜
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　6 　　月　　10　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　黃士祐 
論罪科刑法條
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託
資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察
機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，
應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，
並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第125條
違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科
新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產
上利益達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺
幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。
經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主
管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
附表一
編號 帳號 種類或戶名 1 000-00000000000000 王○ 2 000-00000000000000 黃○○ 3 000-00000000000000 邱○○ 4 000-000000000000 ○○○○網路有限公司 5 000-0000000000000000 不明 6 000-00000000000 ○○生活館 7 000-000000000000 ○○○○有限公司 8 000-000000000000 不明 9 000-000000000000 李○○ 10 000-00000000000000 不明 11 000-00000000000 ○○企業行 12 000-000000000000 不明 13 000-00000000000000 范○○ 14 000-000000000000 不明 15 000-00000000000000 林○ 16 000-000000000000 ○○企業社 17 000-000000000000 不明 18 000-00000000000 吳○○ 19 000-00000000000000 唐○○ 20 000-0000000000000000 購物網站「淘寶」下單之虛擬帳戶 21 000-0000000000000000  22 000-0000000000000000  23 000-0000000000000000  24 000-0000000000000000  25 000-0000000000000000  26 000-0000000000000000  27 000-0000000000000000  28 000-0000000000000000  29 000-0000000000000000  30 000-0000000000000000  31 000-0000000000000000  32 000-0000000000000000  33 000-0000000000000000  34 000-0000000000000000  35 000-0000000000000000  36 000-0000000000000000  37 000-0000000000000000  38 000-0000000000000000  39 000-0000000000000000  40 000-0000000000000000  41 000-0000000000000000  42 000-0000000000000000  43 000-0000000000000000  44 000-0000000000000000  45 000-0000000000000000  46 000-0000000000000000  47 000-0000000000000000  48 000-0000000000000000  49 000-0000000000000000  50 000-0000000000000000  51 000-0000000000000000  52 000-0000000000000000  53 000-0000000000000000  54 000-0000000000000000  55 000-0000000000000000  56 000-0000000000000000  57 000-0000000000000000  58 000-0000000000000000  59 000-0000000000000000  60 000-0000000000000000  61 000-0000000000000000  62 000-0000000000000000  63 000-0000000000000000  64 000-0000000000000000  65 000-0000000000000000  66 000-0000000000000000  67 000-0000000000000000  68 000-0000000000000000  69 000-0000000000000000  70 000-0000000000000000  71 000-0000000000000000  72 000-0000000000000000  73 000-0000000000000000  74 000-0000000000000000  75 000-0000000000000000  76 000-0000000000000000  77 000-0000000000000000  78 000-0000000000000000  79 000-0000000000000000  80 000-0000000000000000