臺灣彰化地方法院刑事　洗錢防制法等（2025-09-24）

裁判全文（主文及理由）

臺灣彰化地方法院刑事判決
114年度金訴字第372號
公  訴  人  臺灣彰化地方檢察署檢察官 
被      告  林君穎


上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度
偵緝字第243號），被告於準備程序進行中，就被訴事實為有罪
之陳述，本院逕改以簡式審判程序，判決如下：
　　主　文
林君穎幫助犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，處
有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新
臺幣壹仟元折算壹日。
　　犯罪事實
林君穎明知金融帳戶提款卡及密碼等資料係供特定人使用之重要
理財、交易工具，關係特定人財產、信用之表徵，若任意提供上
開帳戶資料予不詳他人，甚可能遭不法分子持以犯罪，藉此掩飾
或隱匿其犯罪所得之本質、來源、去向、所在（即洗錢），竟基
於容任其所提供之該等帳戶資料可能幫助詐欺取財及洗錢之不確
定故意，於民國112年12月21日前某日，在不詳地點，將其不知
情之母廖美珠（所涉詐欺罪嫌，業經不起訴處分確定）申設之中
華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵局
帳戶）提款卡及密碼等資料交予不詳詐欺集團成員使用。嗣該詐
欺集團成員間共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢
之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表之詐術，訛詐陳文章、陳
琪元，致渠等陷於錯誤，於附表所示時間，匯款、轉帳至郵局帳
戶，即遭該集團不詳成員以提款卡提領一空。
　　理　由
一、證據名稱：
　㈠證人林士雄於偵查中之證述。
　㈡證人即告訴人陳文章、陳琪元於警詢時之指訴，及附表證據
    欄所示之匯款、轉帳等非供述證據。
　㈢郵局帳戶之基本資料及交易明細。
　㈣中國信託商業銀行股份有限公司114年4月30日中信銀字第114
    224839251116號函。
　㈤刑案資料查註紀錄表、臺灣彰化地方法院112年度金簡字第34
    7號刑事簡易判決。
　㈥被告林君穎於警詢、偵查及本院準備、審理程序中之供述及
    自白。
二、新舊法比較：
　㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之
    法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情
    形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。
　㈡被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，除
    第6條、第11條外，其餘修正條文均於同年8月2日生效施行
    ，茲述如下：
　⒈有關構成要件及刑度部分：①修正前洗錢防制法第14條規定：
    【第1項】有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒
    刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金。【第2項】前項
    之未遂犯罰之。【第3項】前2項情形，不得科以超過其特定
    犯罪所定最重本刑之刑。②修正後移列為第19條規定：【第1
    項】有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期
    徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未
    達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以
    下罰金。【第2項】前項之未遂犯罰之。
　⒉關於自白減刑部分：①修正前洗錢防制法第16條第2條規定修
    正為：犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕
    其刑。②113年7月31日修正後則移列至第23條第3項，並修正
    為：犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所
    得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警
    察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或
    查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。
　㈢依前揭說明，法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原
    因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；且
    按刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度
    為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至減輕最低
    度為刑量，2者而為比較。因此除法定刑上下限範圍外，因
    適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有
    利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，
    以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果（
    最高法院113年度台上字第2720號刑事判決意旨參照）。又
    按修正前第14條第3項乃有關宣告刑限制之規定，業經新法
    刪除，由於宣告刑係於處斷刑範圍內所宣告之刑罰，而處斷
    刑範圍則為法定加重減輕事由適用後所形成，自應綜觀上開
    修正情形及個案加重減輕事由，資以判斷修正前、後規定有
    利行為人與否（最高法院113年度台上字第3116號判決意旨
    參照）。　
　㈣查本案被告所犯幫助一般洗錢罪之財物或財產上利益未達新
    臺幣（下同）1億元；又被告於偵查中否認犯行，是被告除
    得適用刑法第30條第2項規定減輕其刑外，不論依修正前洗
    錢防制法第16條第2項或現行洗錢防制法第23條第3項前段之
    規定，均不符合減輕其刑之要件，且刑法第30條第2項係「
    得減」並非「必減」。從而本案若適用修正前洗錢防制法第
    14條第1項規定，其處斷刑範圍為有期徒刑1月以上7年以下
    ，但其最高刑度不得逾有期徒刑5年（因受修正前洗錢防制
    法第14條第3項規定之限制），若適用現行洗錢防制法第19
    條第1項後段之洗錢罪，其處斷刑範圍則為有期徒刑3月以上
    5年以下，經比較之結果，應認修正前洗錢防制法之規定較
    有利於被告，應一體適用修正前洗錢防制法之規定。至檢察
    官雖於起訴書中敘明適用修正後之洗錢防制法第19條第1項
    後段之規定，容有誤會，附此敘明。
三、論罪科刑：　　
　㈠核被告所為係犯刑法第30條第1項、第339條第1項幫助詐欺取
    財罪、刑法第30條第1項、修正前洗錢防制法第14條第1項之
    幫助一般洗錢罪。被告提供帳戶，對他人犯洗錢罪之行為提
    供助力，僅屬幫助犯，犯罪情節較正犯輕微，爰依刑法第30
    條第2項規定，按正犯之刑減輕。
　㈡被告以一提供帳戶行為而助成正犯實施詐欺及一般洗錢犯行
    ，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，應從一重之幫助洗
    錢罪處斷。
　㈢爰審酌被告造成附表所示各被害人受有財產權侵害之程度，
    並考量被告本身未實際參與詐欺犯行，責難性較小，犯後坦
    承犯行，其雖與被害人陳琪元調解成立【賠償6萬元並自114
    年9月起每月15日按月分期給付】，惟陳琪元向本院陳稱被
    告並未按調解成立內容向其履行賠償，有調解筆錄及本院電
    話洽辦公務紀錄單在卷可稽，復衡以其犯罪之動機、目的、
    手段、素行，暨其自述專科畢業，有食品證照，婚姻狀況為
    離婚，育有1名子女現年10歲，被告目前住在公司宿舍，小
    孩則跟祖母同住，所住房屋是祖母的，被告目前從事製造業
    工作，每月收入4萬多元，除了生活開銷之外，每月看情況
    給家人費用，沒有固定給小孩多少費用，每月尚有不到2萬
    元的負債等智識程度、家庭生活、經濟狀況暨被害人之意見
    等一切情狀量處如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折
    算標準。
四、沒收：
　㈠無證據可認被告有因本案獲有犯罪所得，自無從為沒收之諭
    知。
　㈡洗錢標的：
　⒈按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑
    法第2條第2項定有明文。又犯第19條、第20條之罪，洗錢之
    財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，11
    3年7月31日修正後之洗錢防制法第25條第1項亦有明定。
　⒉次按犯洗錢防制法第19條之罪，洗錢之財物或財產上利益，
    不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1
    項定有明文。上開洗錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關
    於沒收之特別規定，應優先適用，至若上開特別沒收規定所
    未規範之補充規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒
    收或追徵等情形，洗錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸
    適用刑法總則相關規定之必要。查被害人陳文章、陳琪元遭
    詐欺而匯款如附表所示款項至本案郵局帳戶，該些款項均為
    被告本案所犯洗錢罪之財產上利益，惟被告僅為幫助犯，並
    未經手上開洗錢之財產上利益，該些款項經匯入本案郵局帳
    戶後隨即遭詐欺集團成員提領一空，被告就該等款項不具有
    事實上之管領處分權限，且被告並無因本案獲有犯罪所得，
    若再就本案洗錢標的予以宣告沒收，顯有過苛之虞，依刑法
    第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條第1項，判決如主文。
本案經檢察官李秀玲提起公訴，檢察官鍾孟杰、鄭文正到庭執行
職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　24　　日
　　　　　　　　　刑事第四庭　　法　　　官  李淑惠
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，
向本庭提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　24　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　黃國源　
附表：
編號 告訴人 詐欺之時間及方式 匯款/轉帳時間 匯款/轉帳金額 證　據 1 陳文章 詐欺集團成員於112年12月21日9時35分許，佯為陳文章之外甥來電誆稱因投資急需借款，致陳文章陷於錯誤而匯款。 112年12月21日10時11分許 25萬元 臺北市政府警察局北投分局石牌派出所受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、匯款申請書影本、對話訊息擷圖 2 陳琪元 詐欺集團成員於112年12月21日18時5分許，透過「旋轉拍賣」佯向陳琪元購買商品，並誆稱應進行認證，致陳琪元陷於錯誤而匯款。 112年12月22日1時38分許 6萬123元（不含手續費） 高雄市政府警察局仁武分局仁美派出所受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、轉帳畫面擷圖、存摺影本 
附錄本案論罪科刑法條
【中華民國刑法第30條】
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
【中華民國刑法第339條】
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
【修正前洗錢防制法第14條】
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣
500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。